Spółka w trakcie sporu prawnego z kontrahentem w zakresie jakości wybudowanych konstrukcji budowlanych korzystała przygotowując się do procesu sądowego z wiedzy inżyniera budownictwa. Inżynier konsultant udzielał telefonicznie wyjaśnień z zakresu kwestii budowlanych jednemu z dyrektorów spółki. Nie przygotowywał natomiast żadnych ekspertyz pisemnie. Czy w takim przypadku może występować ryzyko zakwestionowania przez organ podatkowy wydatku z tytułu zapłaty za konsultacje?
Autor: Mariusz Nowak
Dr nauk ekonomicznych o specjalności finansowo-skarbowej, doradca ds. finansowych w sektorze MSP i NGO oraz szkoleniowiec, w tym w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Pracował jako biegły sądowy w obszarze spraw karnych-gospodarczych i podatkowych. Autor kilku książek z zakresu finansów przedsiębiorstwa i ponad 700 porad podatkowych dla księgowych.
Spółka kapitałowa realizuje budowę domów szeregowych, gdzie powstał problem związany z niestabilnością gruntu. Projektant jak i kierownik budowy wskazali prezesowi spółki na konieczność skonsultowania się z osobą zajmującą się naukowo tym zagadnieniem. Czy otrzymaną fakturę za usługę doradczą należy potraktować jako koszt bezpośredni czy też koszt pośredni?
Spółka dokonała sprzedaży dużej partii towaru na rzecz dwóch dostawców, którzy mają problemy z regulowaniem zobowiązań bieżących. Analizując własne możliwości zapłaty wynagrodzeń oraz zaliczki na podatek dochodowy i podatek VAT, spółka rozważa złożenie wniosku o odroczenie terminu płatności podatku. Na co należy zwrócić szczególną uwagę przygotowując taki wniosek?
Spółka podjęła decyzję o przemieszczeniu kilku maszyn pomiędzy oddziałami, przy czym niezbędne jest poniesienie przynajmniej kosztów przetransportowania, ubezpieczenia w drodze oraz montażu. Czy powyższe wydatki będą powiększać wartość początkową środków trwałych (na pewno w odniesieniu do każdej maszyny wyniosą powyżej 10 000 zł) czy należy zaliczyć je do kosztów bieżącego okresu?
Dwóch przedsiębiorców udzieliło poręczenia pożyczek o różnych kwotach długu, różnica w kwotach poręczenia wynosi 1 mln zł. Czy w związku z tym, że oboje przedsiębiorcy udzielili sobie wzajemnego poręczenia, z tytułu takiej czynności powstaje przychód ze świadczeń nieodpłatnych, a jeżeli tak, to czy opodatkowaniu podlegać będzie różnica w kwotach poręczonego długu?
Spółka z o.o. zawarła trójstronną umowę z właścicielem lokalu użytkowego oraz poprzednim najemcą, iż będzie ona w lokalu użytkowym prowadziła działalność gospodarczą oraz jednocześnie dokonana spłaty zaległości czynszowych za poprzedniego najemcę. Spółka będzie prowadziła działalność w lokalu przez kolejne lata co będzie oznaczało, że wydatek na spłatę zobowiązania byłego najemcy przyczyni się do uzyskania w przyszłości przychodów. Czy zatem można taki wydatek zaliczyć do kosztów podatkowych działalności gospodarczej?
Czy możliwe są jakieś negatywne skutki dla podatnika, który skrócił czas umowy leasingu operacyjnego samochodu osobowego i wykupił go przed 31 grudnia 2021 roku? Ze względu na niekorzystne przepisy dotyczące sprzedaży samochodów osobowych będących przedmiotem umowy leasingu, podatnik skrócił umowę leasingu z 24 do 22 miesięcy i wykupił samochód. Samochód wykupiono przed 31 grudnia 2021 roku. Czy będzie teraz można bez żadnego ryzyka sprzedać samochód po upływie 6 miesięcy nie płacąc podatku?
W przyszłym miesiącu pracownicy otrzymają możliwość korzystania z pakietów medycznych, gdzie kwota składki zapłaconej przez pracodawcę wynosi 2 000 zł w przeliczeniu na pracownika. Czy wartość składki należy uwzględnić przy zastosowaniu tzw. ulgi dla klasy średniej?
Czy jest prawdą, że pracodawca będzie musiał od 1 stycznia 2022 roku wykazywać w przychodach z działalności gospodarczej kary za nielegalne zatrudnienie pracowników?
Nauczyciel języka angielskiego chory na chorobę przewlekłą, pomimo pełnego zaszczepienia przeciwko Covid, po konsultacji z lekarzem, będzie prowadził lekcje indywidualne oraz grupowe z dziećmi on-line. Miejscem prowadzenia działalności będzie mieszkanie, które składa się z jednego pokoju połączonego z kuchnią i jest to jedyne mieszkanie nauczyciela - przedsiębiorcy. Do tej pory połączenia on-line były wykonywane sporadycznie przez monitor komputera. Nauczyciel - przedsiębiorca nie posiada telewizora do celów prywatnych. Czy zakup telewizora dla potrzeb nowego sposobu wykonywania działalności gospodarczej może zostać uznany za koszt podatkowy?
Spółka z o.o. zatrudnia wysoko kwalifikowaną kadrę pracowników. W ostatnich miesiącach popyt na usługi spółki jest tak duży, iż rozpoczęto intensywną rekrutację na rynku ogólnopolskim. Jednocześnie dla nowych i dotychczasowych pracowników, w ramach świadczeń pozapłacowych mających funkcję motywacyjną, wykupiono między innymi pakiety medyczne, zawierające zarówno badania objęte przepisami prawa jak i badania dodatkowe (związane z chorobami kardiologicznymi, itp.). Ze względu na zmianę stylu życia wielu pracowników nie żyje w formalnych związkach, przy czym z partnerami wspólnie zamieszkuje i posiada dzieci. Czy jeżeli oprócz pracowników także ich partnerzy będą korzystać z pakietów medycznych spółka będzie mogła zaliczyć wydatek do kosztów podatkowych działalności gospodarczej?
Począwszy od 1 stycznia 2022 roku zmieniono przepisy dotyczące zaliczenia do kosztów wydatków związanych z zadłużeniem. Jak obecnie liczy się limity?