Spółka kapitałowa zajmująca się wykonywaniem robót budowlanych korzysta z usług wielu specjalistów, z którymi nawiązuje umowy zlecenia. Ze względu na fakt, że roboty budowlane są często wykonywane na terenach oddalonych od miast i dróg zleceniobiorcy wysuwają żądania udostępniania samochodów terenowych (suvów lub innych). Czy jeżeli spółka udostępni tego typu auta zleceniobiorcom, to po ich stronie powstaną jakieś skutki na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych?
Autor: Mariusz Nowak
Dr nauk ekonomicznych o specjalności finansowo-skarbowej, doradca ds. finansowych w sektorze MSP i NGO oraz szkoleniowiec, w tym w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Pracował jako biegły sądowy w obszarze spraw karnych-gospodarczych i podatkowych. Autor kilku książek z zakresu finansów przedsiębiorstwa i ponad 700 porad podatkowych dla księgowych.
Dwa lata temu przedsiębiorca nabył samochód osobowy, który zaliczył do ewidencji środków trwałych i rozpoczął jego amortyzowanie. W poprzednim miesiącu przedsiębiorca otrzymał pismo z żądaniem z policji o wydanie samochodu, gdyż jak okazało się był on skradziony w innej części Polski. Faktycznie przedsiębiorca ma obecnie taką sytuację, że nie ma już w dyspozycji auta, które amortyzował. Jakie będą skutki podatkowe (PIT) w związku z odebraniem auta przez policję?
Małżeństwo prowadzi działalność gospodarczą, przy czym mąż jest udziałowcem w spółce z ograniczoną działalnością, natomiast żona wspólnikiem w spółce jawnej. Ze względu na ubieganie się o środki dotacyjne na utworzenie stanowisk pracy, przedsiębiorca otrzymuje w kwocie netto, występuje konieczność pokrycia z własnych środków kwoty równoważnej podatkowi należnemu. Jakie są skutki udzielania pożyczki pieniężnej spółce jawnej a jakie spółce z ograniczoną odpowiedzialnością przez męża i żonę?
Przedsiębiorca (podatnik PIT) zakupił maszynę do wyrobu chleba, którą zaliczył do EŚT, rozpoczął jej amortyzowanie. W 80% rzecz została sfinansowana środkami z dotacji. Po 2 latach eksploatacji przedsiębiorca chce maszynę sprzedać. Jak w takim przypadku należy wyliczyć koszty podatkowe?
Wobec przedsiębiorcy naczelnik urzędu skarbowego prowadził postępowanie podatkowe, które zakończyło się wydaniem decyzji określającej zaległość w podatku dochodowym od osób fizycznych. Obecnie sprawa trafiła do sądu administracyjnego a skargę napisał siostrzeniec studiujący prawo. W skardze nie znalazło się wiele szczegółów. Czy w trakcie rozprawy przedsiębiorca będzie mógł wnioskować o przesłuchanie ważnych świadków, tj. innych przedsiębiorców dla poparcia swoich racji?
Wobec przedsiębiorcy (podatnika) prowadzone jest postępowanie podatkowe w sprawie zaniżania wysokości przychodu z działalności gospodarczej. Organ podatkowy poinformował przedsiębiorcę o nowych ustaleniach, które powziął ze stenogramów jakie dostarczyły służby specjalne. Chodzi o podsłuchane rozmowy z jednym z kontrahentów. Czy materiały służb mogą być dowodem w postępowaniu podatkowym?
Spółka kapitałowa zajmująca się wykonywaniem robót budowlanych korzysta z usług wielu specjalistów, z którymi nawiązuje umowy zlecenia. Ze względu na fakt, że roboty budowlane są często wykonywane na terenach oddalonych od miast i dróg zleceniobiorcy wysuwają żądania udostępniania samochodów terenowych (suvów lub innych). Czy jeżeli spółka udostępni tego typu auta zleceniobiorcom, to po ich stronie powstaną jakieś skutki na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych?
Przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą w zakresie usług transportowych. W sierpniu 2020 roku otrzymał w spadku po swoim tacie samochód ciężarowy. Dodatkowo brat, który postanowił zakończyć działalność gospodarczą, przekazał w formie darowizny swojego tira. Jakie będą skutki dla przedsiębiorcy z tytułu otrzymania tirów?
Pracownik chce przewieźć dorobek życiowy swojej córki do Portugalii i pomóc jej w pierwszym miesiącu zagospodarowania. W tym celu zwrócił się z prośbą do pracodawcy o wypożyczenie (użyczenie) samochodu osobowego. Samochód został zakupiony za kredyt bankowy i jest amortyzowany według stawki 20% rocznie. Czy w sytuacji gdy pracownik będzie używał nieodpłatnie samochód służbowy wyłącznie do celów prywatnych przez okres co najmniej 1,5 miesiąca, przedsiębiorca może dokonywać dalszych odpisów amortyzacyjnych, które będą kosztami podatkowymi?
Spółka jawna nabyła nowy samochód osobowy w październik 2019 roku i zaliczyła go do ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Postanowiono, że auto będzie wykorzystywane do celów działalności gospodarczej i po zakupie złożono do naczelnika urzędu skarbowego VAT-26. Zarząd spółki zdecydował, że samochód od października 2020 będzie wykorzystywany do celów prywatnych wspólników. Czy taka zmiana może spowodować obniżenie podatku dochodowego do zapłaty za październik?
Część pracowników używa własnych samochodów prywatnych do celów firmy. Zarząd spółki ustalił, że w jazdach lokalnych będzie obowiązywał ryczałt wynikający z rozporządzenia. Pracownicy jednak w trakcie miesiąca wyjeżdżają także służbowo do Warszawy. Jakimi kwotami można w takim przypadku obciążyć koszty podatkowe z tytułu działalności gospodarczej dla jazd lokalnych pracowników?
Przedsiębiorca prowadzi hurtownię produktów spożywczych. W hurtowni zdarzają się kradzieże, zalania jak również straty ze względu na przekroczenie terminu ważności produktów mlecznych. Czy tego rodzaju straty mogą być zaliczane do kosztów podatkowych?