Podatnik miał wypadek samochodem osobowym używanym do celów mieszanych na podstawie umowy leasingu zawartej przed 2019 rokiem (brak kilometrówki, z faktur odliczano 50% VAT). Otrzymał fakturę z serwisu samochodowego z pozycjami:
- holowanie samochodu: 400 zł netto;
- wynajem samochodu zastępczego: 13.000 zł netto;
- opłata parkingowa za postój uszkodzonego samochodu na parkingu: 600 zł netto.
Podatnik opłacił do warsztatu 50% kwoty VAT z faktury a reszta należności została bezpośrednio pokryta z ubezpieczenia. Czy można odliczyć 50% VAT
z ww. faktury? Jak należy rozliczyć powyższe zdarzenie w KPIR w zakresie przychodów i kosztów?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Spółka handlowa A najmuje od stycznia br. od spółki B magazyny do przechowywania sprowadzanych z zagranicy towarów. Płatność za najem jest określona w umowie łączącej strony na kwotę 22 tys. miesięcznie. Spółka A od stycznia do sierpnia br. nie wniosła jeszcze żadnej opłaty z tytułu najmu (spółka B nie wystawiła jeszcze spółce A żadnej faktury VAT). Organ kontrolny naliczył spółce A przychody do opodatkowania w związku z otrzymaniem nieodpłatnych świadczeń, czy słusznie?
Firma spedycyjna zajmuje się sprzedażą usług transportowych za granicą - na giełdzie spedytorzy szukają ładunków, przewoźników, którzy przewiozą towar np. z Niemiec do Wielkiej Brytanii. Księgowość może wystawić fakturę na klienta, od którego firma uzyskała zlecenie dopiero gdy przewoźnik prześle oryginały dokumentów przewozowych CMR. Wtedy wystawiona faktura wraz z CMR wysyłana jest przez firmę do klienta. Problem zaczyna się przy zamknięciu miesiąca bo okazuje się, że firma nie ma kilku oryginałów CMR tylko skany (zdjęcia) lub wcale ich nie ma ponieważ kierowca (przewoźnik) nie ma telefonu, z którego może wysłać takie zdjęcie. Przedsiębiorca zgodnie z przepisami wystawia fakturę do 15-go następującego miesiąca, bowiem usługa została wykonana. Oryginały dokumentów CMR firma otrzymuje czasami po 3 tygodniach od zamknięcia miesiąca i okazuje się czasami, że są błędy (inna stawka, data rozładunku). Firma wtedy robi korekty do zeszłego zamkniętego już miesiąca. Czy prawidłowym jest, że firma nie posiadając dokumentów CMR, wiedząc, że transport odbył się wystawia takie faktury, czy jednak powinno się to robić inaczej? Czy w takim przypadku istnieje możliwość szacunku przychodów i na jego podstawie wystawienia faktury?
Spółka A zamierza przejąć od spółki B, w której posiada udziały, dług wynikający z zawartych przez spółkę B umów pożyczki. W zamian za przejęcie długu, spółka A otrzyma od spółki B zapłatę w kwocie równej należności głównej długu wraz z odsetkami. W wyniku przejęcia tego długu na spółkę A przejdzie obowiązek spłaty zaciągniętej przez spółkę B pożyczki. Czy wynagrodzenie za przejęcie długu spółka A powinna potraktować jako przychód?
Firma organizuje promocje dla klientów i jako nagrody przekazuje im karty paliwowe zakupione na stacji BP. Sprzedawczyni z BP oświadczyła, że nie może wystawić faktury FV - dopiero jak klient przyjdzie zrealizować kartę (fakturę za paliwo otrzyma osoba obdarowana). Nabywca kart ma jedynie dokument wydania karty. Czy na tej podstawie może zaliczyć wydatki na zakup kart do kosztów podatkowych?
Jesteśmy wspólnikami w spółce cywilnej (udział w zyskach i stratach po 50 %). Chcemy korzystać każdy z nas z prywatnego samochodu w prowadzonej działalności. Czy powinniśmy zmienić umowę spółki czy też podjąć jakąś uchwalę? Jak będziemy wtedy rozliczać koszty z tytułu używania samochodów?
Czy kryptowaluta jest towarem handlowym w rozumieniu rozporządzenia w sprawie prowadzenia PKPiR? Czy wydatki na nabycie kryptowaluty na rynku wtórnym przedsiębiorca może zaliczyć do swoich kosztów uzyskania przychodów?
Osoba prowadzi warsztat samochodowy. W ramach działalności gospodarczej zawarła z hurtownią części samochodowych umowę o współpracy handlowej. Umowa jest zawarta na okres od listopada 2018 do stycznia 2020 roku. W ramach umowy hurtownia oferuje sprzedaż części zamiennych oraz materiałów eksploatacyjnych do samochodów. Realizacja zakupów w hurtowni polega na złożeniu zamówienia na dany towar w wyznaczonym oddziale lub magazynie hurtowni. W ramach umowy osoba prowadząca warsztat zobowiązuje się do zakupu towarów z oferty hurtowni o wartości 22.500 zł netto kwartalnie (do kwoty tej nie zalicza się zakupu narzędzi, urządzeń, oprogramowania, olejów, opon). W ramach tej samej umowy hurtownia zobowiązuje się sprzedać nabywcy części Podnośnik. Płatność za ten podnośnik zostaje rozłożona na
9 rat. Do momentu zapłaty ostatniej raty podnośnik jest własnością hurtowni. Za dokonywane zakupy, hurtownia udziela nabywcy części premii pieniężnej (rabatu potransakcyjnego), jeżeli on dokona zakupów na poziomie ustalonym w umowie (22.500 zł). Na wartość premii jest wystawiana faktura korygująca, która następnie zostaje skompensowana z fakturą (ratą) za podnośnik. Czy za dokonywane zakupy części samochodowych oraz za zakupiony podnośnik nabywca jest zobowiązany płacić przelewem czy każde złożone zamówienie można traktować jako odrębną transakcję i jeżeli wartość poszczególnego zamówienia nie przekroczy 15.000 zł można dokonywać płatności gotówką. Jednocześnie w sytuacji gdyby płatności musiały być dokonywane przelewem a były dokonywane gotówką proszę o wskazówki czy jest możliwość aneksowanie umowy?
Prowadzę indywidualnie działalność gospodarczą. Zatrudniam pracowników cudzoziemców na umowę o pracę. Udostępniam dla pracowników swoje prywatne mieszkanie w celu zakwaterowania. Czy poniesione wydatki w postaci np. lodówki, mebli (np. stół, krzesła,półki) będę mógł zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?
Mój mąż w ramach spółki jawnej prowadzi klinikę stomatologiczną. Posiada dwie lokalizacje, jeden lokal jest naszą wspólną własnością – (lokal obecnie wynajmowany spółce). Mąż prowadzi tam gabinet, który jest całkowicie wyposażony w sprzęty stomatologiczne. Całe wyposażenie jest własnością spółki. Czy mogę wynająć ten gabinet ze wszystkimi sprzętami, mediami, programem komputerowym rejestrującym klientów i płacić czynsz za to wszystko. Zatrudnię swoich lekarzy, higienistki a przychody zarejestruję na swojej kasie. Czy to jest możliwe?
Wystąpienie ze Spółki 2 przez Spółkę 1, w związku z którym Spółka 1 nie otrzyma żadnego wynagrodzenia czy innego rodzaju przysporzenia majątkowego od Spółki 2 (tzw. wystąpienie bez wynagrodzenia), nie będzie skutkować powstaniem przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych
Zaprzyjaźniona osoba fizyczna dysponuje nieruchomością gruntową, którą może użyczyć nieodpłatnie spółce z o.o. celem wybudowania na niej budynku. Jak należy na gruncie CIT traktować taką inwestycję oraz jak udokumentować prawidłowo taką transakcję dla celów dokumentacyjnych na potrzeby podatku dochodowego od osób prawnych?