Spółka prowadząca budowę drogi dokonała rezerwacji noclegów w hotelu dla 45 pracowników. Przy wyliczeniu ilości noclegów uwzględnia się ilość pracowników i dni hotelowych przypadających na każdego pracownika. Ilość noclegów wykazana na fakturze stanowi suma noclegów wszystkich pracowników. Problem dotyczy okresu pomiędzy grudniem (miesiącem ujęcia w kosztach faktury pierwotnej) a styczniem (moment wystawienia faktury korygującej). Czy otrzymaną korektę faktury za noclegi pracujących przy budowie drogi, w której zmniejszono ilość noclegów należy ująć w bieżącym okresie rozliczeniowym, czy też w dniu ujęcia faktury pierwotnej (korygowanej)?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Proszę o informację o zasadach rozliczania kosztów zastępczego samochodu osobowego od 2019 roku. Wcześniej należało prowadzić ewidencję i rozliczać koszty do limitu kilometrówki, a jak jest obecnie?
Czy mogę zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów część wydatków za czynsz jeśli zgłosiłem miejsce prowadzenia działalności w mieszkaniu prywatnym ale nie mam wyodrębnionej części powierzchni pod działalność?
Czy nieodliczony podatek VAT od usługi gastronomicznej w postaci posiłków profilaktycznych można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów prowadzonej działalności? W jakich sytuacjach podatek VAT od posiłków profilaktycznych mógłby być podatkiem naliczonym i zostać odliczony od podatku VAT należnego?
Spółka kapitałowa posiada kilkadziesiąt punktów własnych sprzedaży detalicznej oraz tzw. hurtowanie patronackie, które przy specjalnie skalkulowanej marży zajmują się dystrybucją wytwarzanych produktów. Spółka w ostatnim czasie zauważyła wzrost skarg i zwrotów produkowanych przez nią towarów ze względu albo na przeterminowanie, albo uszkodzenie opakowania co prowadzi do popsucia się towaru. Czy spółka może zaliczyć do kosztów podatkowych wydatki na wymieniane towary oraz koszty związane z logistyką tego przedsięwzięcia?
Spółka Cywilna prowadzi PKPiR, obecnie spółka korzysta z samochodu osobowego na podstawie umowy leasingu operacyjnego. Po zakończeniu leasingu samochód zostanie wykupiony przez Spółkę z zamiarem natychmiastowego odsprzedania go jednemu ze wspólników (zgodnie z warunkami umowy samochód nie może być wykupiony przez osobę fizyczną lecz tylko przez spółkę).
-
Czy jest to prawidłowe, że zaraz po wykupie, samochód zostanie odsprzedany jednemu ze wspólników?
-
Jak ująć w PKPiR zakup samochodu z leasingu z zamiarem natychmiastowego odsprzedania go, w której kolumnie ująć przychód ze sprzedaży samochodu (kolumna 7 czy 8).
-
Po jakiej cenie samochód powinien zostać sprzedany, po cenie zakupu czy rynkowej?
Czy przy sprzedaży samochodu osobowego - środka trwałego w roku 2019, niezamortyzowanego w 100%, nabytego w roku 2017 za kwotę 68.000 zł niezamortyzowana część jest kosztem i czy ten koszt to 100% niezamortyzowanej części czy 75% niezamortyzowanej części?
Apteka dokonuje sprzedaży zarówno towarów refundowanych przez NFZ, jak i tych odpłatnych w 100% tylko przez pacjenta. Ewidencjonowaniu na kasie podlega również kwota refundowana przez NFZ. Kiedy i w jakiej wysokości powstaje przychód z tytułu sprzedaży leków w części refundowanej przez NFZ.
Podatnik prowadzący działalność gospodarczą wykupił z leasingu samochód jako osoba prywatna. Nie będzie używał go w działalności gospodarczej. Wątpliwości jakie pojawiają się w takiej sytuacji dotyczą, w jaki sposób powinna zostać dokonana ewentualna sprzedaż takiego pojazdu. Podatnik nie jest czynnym podatnikiem VAT. Organy podatkowe uważają że jeżeli do sprzedaży dojdzie w okresie 6 lat należy wówczas wykazać przychód. Opinia WSA: nie należy zaliczać do przychodów z działalności gospodarczej sprzedaż rzeczy, które nie zostały przez podatnika wykazane w ewidencji środków trwałych. Jakie jest prawidłowe rozliczenie podatku dochodowego w tej sytuacji?
Podatnik VAT czynny prowadzi działalność gospodarczą - Ośrodek szkolenia motorowego, usługi nauki jazdy kategorii B (samochody osobowe) przedmiotowo zwolnione z VAT. Od kosztów związanych z tą sprzedażą nie jest odliczany podatek VAT (kosztów leasingów, eksploatacji tj. paliwo, naprawy itp). Czy w związku z art. 23 ust. 5f i 5g ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych w nawiązaniu do art. 86a ust. 5 pkt. 2 lit.b ustawy o podatku od towarów i usług biorąc pod uwagę fakt, że samochody osobowe używane są tylko i wyłącznie do celów działalności gospodarczej można zaliczać 100% wydatków z nimi związanych do kosztów uzyskania przychodów nie prowadząc ewidencji przebiegu pojazdu.
Nie wszystkie wydatki na zorganizowanie imprezy firmowej, można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów. Wydatki związane z organizacją części tanecznej są wykluczone z kosztów podatkowych.
Mój mąż prowadzi działalność gospodarczą w zakresie usług transportowych. Ja natomiast prowadzę hurtownię materiałów papierniczych i biurowych. W ramach działalności korzystam z usług firmy męża. Mąż za wykonaną usługę wystawia mi fakturę zawierającą koszt usługi transportowej. Pomiędzy nami istnieje małżeński ustrój wspólności majątkowej. Czy w takim przypadku koszty usług transportowych udokumentowane fakturami wystawionymi przez firmę męża będę mogła zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?