Dział: KOSZTY / PRZYCHODY

Została zawarta umowa najmu lokalu mieszkalnego, strony ustaliły że najemca będzie płacił na rzecz Wynajmującego czynsz za wynajem w wysokości 1.300 zł (płatny do 10-dnia następnego miesiąca) oraz że rozliczenia Wynajmującego z Najemcą z tytułu opłat za media, wodę, czynsz do spółdzielni oraz inne składniki związane z użytkowaniem, płatne będą osobnym przelewem na konto Wynajmującego w celu uregulowania powyższych opłat. Czy opodatkowaniu przez Wynajmującego podlega tylko kwota czynszu za wynajem w wysokości 1.300 zł, czy także kwoty które przekazywane są przez Najemcę z tytułu opłat. Najem opodatkowany jest przez Wynajmującego ryczałtem 8,5%.

Przedsiębiorca, podatnik PIT, posiada w ewidencji środków trwałych piętnaście lokali mieszkalnych, które amortyzuje. Przedsiębiorca opodatkowuje przychody z wynajmu w źródle „przychody z działalności gospodarczej”. Od początku kolejnego miesiąca chce wycofać jeden lokal mieszkalny (o największym metrażu) z ewidencji środków trwałych wraz z zaprzestaniem dokonywania odpisów amortyzacyjnych. Jednocześnie ten lokal mieszkalny będzie nadal wynajmowany, ale już w ramach opodatkowania na podstawie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Czy w takim przypadku istnieje ryzyko, że organy podatkowe mogą stwierdzić, że dokonywana jest optymalizacja podatkowa celem obniżenia wysokości płaconego podatku od wynajmu?

Spółka zajmuje się sprzedażą płodów rolnych, w tym również zboża. W ramach działalności przyjmuje w depozyt nieprawidłowy zboże. Czy otrzymanie depozytu oraz jego zwrot, również w postaci pieniędzy zamiast w zbożu spowoduje powstanie po stronie Spółki obowiązku opodatkowania podatkiem dochodowym tej czynności?

Czy niewypłacona pracownikowi delegacja jest kosztem uzyskania przychodu w firmie?

Spółka w ramach prowadzonej działalności gospodarczej wysyła swoich pracowników w podróże służbowe, w trakcie których wykorzystują oni prywatne samochody nie będące własnością Spółki. Podczas podróży służbowych pracownicy ponoszą dodatkowe koszty opłat za przejazdy autostradą oraz opłaty za miejsca parkingowe. Najczęściej wydatki te dokumentowane są jedynie paragonami lub biletami potwierdzającymi wysokość opłat, zdarza się także, że wydatki dokumentowane są fakturą VAT gdzie jako nabywca widnieje Spółka. Powyższych wydatków pracownicy nie uwzględniają w ewidencji przebiegu tego pojazdu i nie rozliczają w ramach wynikającego z niej limitu. Czy Spółka może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wyżej wymienione wydatki?

Prowadzimy działalność gospodarczą w formie spółki z o.o. Zdarzają się klienci, którzy nie regulują należności, wówczas kieruję sprawy na drogę postępowania sądowego. Jeżeli dłużnik, pomimo wyroku lub nakazu zapłaty nadal nie reguluje należności, to Spółka występuje na drogę postępowania egzekucyjnego. W tym celu nabywamy u komornika usługę wyegzekwowania od dłużnika należnych kwot. Na pokrycie wydatków towarzyszących egzekucji komornik może zażądać zaliczki od strony, która wniosła o dokonanie czynności, uzależniając czynność od jej uiszczenia. Czy Spółka może zaliczyć całą zaliczkę do kosztów uzyskania przychodu w momencie jej uiszczenia na podstawie wniosku otrzymanego od komornika?

Rodzeństwo utworzyło spółkę jawną w ramach której prowadzi działalność gospodarczą. Ojciec udostępnił im nieodpłatnie pomieszczenia, w której prowadzona jest działalność. Czy nieodpłatne świadczenie oraz świadczenia w naturze otrzymane przez spółkę jawną jest świadczeniem dokonanym na rzecz spółki czy na rzecz jej wspólników? Czy w takim przypadku możliwe jest skorzystanie ze zwolnienia podatkowego przewidzianego w art. 21 ust.1 pkt 125 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych?

Prowadzę działalność gospodarczą. W dniu 14 kwietnia 2018 roku na podstawie aktu notarialnego zakupiłam grunt przeznaczony do odsprzedaży jako działki budowlane. W księdze podatkowej przychodów i rozchodów zakupiony grunt zaliczyłam do kolumny 10 „Zakup towarów handlowych i materiałów wg. cen zakupu”. Dodatkowe koszty podatkowe np. koszty opłat notarialnych zostały ujęte w kolumnie 11 „Koszt ubocznego zakupu”. W późniejszym terminie okazało się, że brak jest dojazdu do powyższego gruntu przeznaczonego do odsprzedaży. W dniu 5 czerwca 2018 roku na podstawie aktu notarialnego uiściłam opłatę na rzecz Gminy - jednorazowe wynagrodzenie dotyczące służebności drogi w kwocie 8.800 zł. W której kolumnie księgi podatkowej powinnam ująć wartość dotyczącą służebności drogi oraz koszty dotyczące bezpośredniego zakupu tj. opłaty notarialne, wypisy, opisy, wniosek wieczysto-księgowy?