Przychodem podlegającym opodatkowaniu w Rzeczypospolitej Polskiej z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej są przychody uzyskane ze sprzedaży towarów na terytorium państw Unii Europejskiej wykazywane w wartości brutto, a więc bez ich pomniejszenia o podatek od wartości dodanej.
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Firma ma trudności z wyegzekwowaniem pieniędzy za wystawione faktury. W zaistniałej sytuacji chce zrobić cesję wierzytelności na inną firmę, która zajmie się windykacją we własnym zakresie. Wierzytelności zostaną sprzedane za 30% wartości faktur.
Czy w takiej sytuacji wartość wystawionych faktur za usługi może być zaliczona w ciężar kosztów? Jeśli tak, to jak to powinno być ujęte w księdze przychodów i rozchodów?
Czy można odzyskać zapłacony VAT? Czy należy dokonać korekty deklaracji VAT? Jeśli tak, to na jakiej podstawie i jak to ująć w ewidencji VAT?
Co w przypadku jeśli niektóre faktury się przedawniły?
Co w sytuacji jeśli niektóre usługi nie zostały zakończone i zafakturowane, ale ze względu na to, że część usług została wykonana mają pewną wartość firma również zdecyduje się je przekazać innej firmie na podstawie cesji?
Czy jeśli firma dokonuje cesji wierzytelności dla drugiej firmy powinna wystawić fakturę VAT na wartość dokonania cesji? Jak ująć cesje w ewidencji VAT i księdze przychodów i rozchodów?
Czy firma będzie zobowiązana zapłacić podatek PCC?
Przedsiębiorca prowadzący działalność gospodarczy zakupuje towar oraz materiały w hurtowni budowlanej - zdarza się, że jedna faktura przekracza kwotę 15.000 zł. Zdarza się, że pracownik firmy odbiera należności od klientów i powstałą w ten sposób „zaliczką” reguluje różne zobowiązania firmy - czyli kupuje bieżące materiały. Gdy kwota faktury przekracza 15.000 zł wpłaca pieniądze na swój rachunek bankowy i płaci np. kartą płatniczą lub kredytową. Czy gdy płatność nie przechodzi przez rachunek bankowy firmy może ona odliczać koszty podatkowe wynikające z zakupu powyżej 15.000 zł? Przepływ pieniądza traktowany jest jako wypłata zaliczki pracownikowi na zakupy związane z działalnością przedsiębiorstwa - niekiedy pracownik nie chcąc posługiwać się większą gotówką rozlicza zakupy poprzez swoje konto prywatne.
Kiedy powinnam zaliczyć w koszty fakturę za rozliczenie programu partnerskiego (spółka jawna). Sprzedajemy towar w dużych ilościach klientowi, który zgodnie z umową partnerską na początku roku wystawia nam fakturę za rozliczenie związane z zakupami w naszej firmie za poprzedni rok. Faktura wystawiona jest w styczniu 2018 z datą sprzedaży za styczeń 2018 rok. W treści jest rozliczenie programu partnerskiego za rok 2017 zgodnie z umową. Nie jest to nasza korekta jak u innych klientów. Jest to duża kwota i mam wątpliwości kiedy powinnam zaliczyć ją do kosztów uzyskania przychodów. Według mnie są to koszty pośrednie. Faktura dotyczy usługi promowania produktów, w zamian za co dostaje wynagrodzenie w wysokości 1% obrotu. Spółka prowadzi księgi rachunkowe.
Niektóre faktury docierają do działu księgowości z opóźnieniem a pozostałe dokumenty po zaksięgowaniu są ponumerowane i zapisane w taki sposób, że nie można ich edytować, przez co nie można po ostatnim dniu miesiąca dodać kolejnych zapisów do księgi przychodów i rozchodów.
Czy faktury nie zaksięgowane w styczniu 2018 można zaksięgować w kolejnych miesiąca 2018 roku?
Czy faktury nie zaksięgowane w roku 2017 można zaksięgować do roku 2018? Wszystkie dokumenty dotyczą kosztów pozostałych.
Firma sprzedała towar w 2016 roku i pomimo upływu kilkunastu miesięcy nie otrzymała zapłaty. Faktura została wystawiona z należnym podatkiem VAT. Według informacji jakie pojawiają się w środowisku przedsiębiorców, kontrahent utracił pod koniec 2017 roku płynność finansową. Czy w takim przypadku możliwe jest zaliczenie takiej wierzytelności do kosztów podatkowych?
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą nabyła na firmę grunt, który jest środkiem trwałym. Przedsiębiorca chciałby obecnie podzielić tę działkę i wydzieloną część wyprowadzić z firmy, a następnie sprzedać. Jak podatkowo powinna zachować się jedna i druga strona. Załóżmy, że działka (1 ha) kosztowała 200.000 zł, wydzieloną część czyli połowę, sprzeda za 140.000 zł. Według jakiej wartości oszacować tę sprzedaną część?
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą zakupiła na firmę grunt, który jest środkiem trwałym firmy. Przedsiębiorca chciałaby podzielić tę działkę, wydzieloną część wycofać z działalności, a następnie przekazać dziecku jako darowiznę. Jak skutki podatkowe wywoła ta transakcja?
Przedsiębiorca A rozlicza się na podstawie PKPiR - czynny podatnik VAT. Jest producentem drzwi chłodniczych produkującym drzwi chłodnicze na indywidualne zlecenia odbiorców. Firma B złożyła indywidualne zlecenie (luty 2017 roku), wpłaciła zaliczkę w wysokości 30% kwoty zamówienia. Producent - A wystawił na tą kwotę fakturę VAT zaliczka. W miesiącu marcu 2017 roku drzwi zostały wyprodukowane zgodnie ze zleceniem - wystawiono fakturę końcową dokumentującą zrealizowane zlecenie i rozliczającą fakturę zaliczkę. Do dnia dzisiejszego zamówione drzwi nie zostały odebrane przez Firmę B i faktura końcowa nie zapłacona. Dnia 31 sierpnia 2017 roku otrzymaliśmy zawiadomienie o ogłoszeniu upadłości Firmy B z dniem 28 czerwca 2017 roku. Czy można dokonać zmniejszenia przychodu o wartość netto niezrealizowanej transakcji za rok 2017? Jeśli tak, czy przychodem jest kwota netto zapłaconej zaliczki przez Firmę B?
Były wspólnik w spółce jawnej, rozliczał uzyskany dochód z tej działalności według podatku liniowego 19%. Sprzedał swoje prawa i obowiązki w tej spółce. Nie prowadzi działalności gospodarczej.
W jaki sposób powinien dokonać rozliczenia z tytułu sprzedaży tych praw
Jaki obowiązuje formularz podatkowy?
Czy kwotę wniesionego udziału do spółki można uwzględnić jako koszty uzyskania przychodu?
Kiedy powstaje przychód do opodatkowania?
Spółka wypracowała za dany rok obrotowy zysk netto. Decyzją udziałowców wskazano, że połowa zysku zostanie wypłacona udziałowcom jako dywidenda. Okazało się jednakże, że spółka w tym samym czasie musiała zapłacić zaległość podatkową w podatku VAT na kwotę praktycznie równą kwocie zysku przeznaczonego do wypłaty, co spowodowało że zabrakło środków pieniężnych na dywidendę. Dywidenda została wypłacona dopiero po upływie sześciu miesięcy. Czy za okres od pojęcia uchwały o sposobie podziału zysku do momentu wypłaty dywidendy po stronie spółki wystąpią jakieś obowiązki podatkowe?
Przychody z tytułu sprzedaży produktów rolnych (zbóż) pochodzących z własnego gospodarstwa rolnego w stanie nieprzetworzonym stanowią przychody z działalności rolniczej. Do przychodów ze sprzedaży produktów rolnych w stanie nieprzetworzonym (zbóż), pochodzących z własnego gospodarstwa rolnego nie znajdują zastosowania przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.