Spółka z.o.o prowadzi sezonowo sprzedaż. Dla utrzymania płynności finansowej potrzebuje zasilenia kredytem obrotowym. Bank wymaga jednakże poręczycieli, a jedyną metodą wywiązania się z wymogu banku jest udzielenie poręczenia przez wszystkich udziałowców. Udziałowcy otrzymają z tytułu udzielonego poręczenia wynagrodzenie według cen obowiązujących w profesjonalnym obrocie. Czy spółka ma prawo zaliczyć do kosztów podatkowych działalności gospodarczej wypłatę wynagrodzeń na rzecz swoich udziałowców?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Przedsiębiorca (podatnik CIT) podpisał umowę leasingu operacyjnego i na jej podstawie użytkuje samochód osobowy. Samochód ulegał poważnej awarii i zgodnie z umową przedsiębiorcy należny jest samochód zastępczy (na pełen okres braku samochodu podstawowego). Czy wydatki na używanie samochodu zastępczego będą mogły być zaliczone do kosztów podatkowych w pełnej wysokości, czy też ze względu na fakt, iż auto nie jest środkiem trwałym przedsiębiorcy poprzez limit kilometrowy?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Obecnie chciałbym zgłosić dodatkowe miejsce wykonywania działalności w domu. Pomieszczenie, które chciałbym wynająć ma 9 m2, całe mieszkanie natomiast 91 m2. Mieszkanie stanowi własność małżonki, z którą posiadam rozdzielność majątkową. Żona za mieszkanie zapłaciła 500 tyś. złotych, mieszkanie zapłacone gotówką. Miesięczny czynsz wynosi około 500 zł za mieszkanie. Żona obecnie jest na macierzyńskim, ale jest też współwłaścicielem firmy.
Jaką kwotę możemy wpisać na umowie wynajmu, aby nie zostało to zakwestionowane?
Jaką amortyzacje należy zastosować dla tej nieruchomości (stawka amortyzacji i wartość początkowa)?
Czy biuro musi być oznakowane?
Przedsiębiorca posiada fakturę dokumentującą import towarów z Chin Na dokumencie PZC widnieje kilka dat: data zgłoszenia, kalkulacji, przyjęcia, zwolnienia. Pod jaką datą przedsiębiorca winien dokonać księgowania w ewidencji VAT oraz PKPiR jeśli data na fakturze z Chin jest z listopada a dokument PZC ze stycznia? Czy w sytuacji gdy przedsiębiorca otrzymał fakturę w listopadzie 2017 a towar przyszedł w styczniu 2018 to winien rozliczyć go w remanencie? Po jakich kwotach? Później będzie cło, które dolicza się do towaru?
W miesiącu, w którym wartość transakcji narastająco przekroczy limit ustawowy 15.000 zł płatności powinny być dokonywane bezgotówkowo, aby mogły zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodów.
W sytuacji gdy podatnik rozpoczął działalność od 1 grudnia 2016 roku to czy obliczając wysokość zaliczki w formie uproszczonej na podatek na 2018 rok powinien podzielić wyliczony podatek z dochodu za 2016 na 12 miesięcy, czy wynik jest zaliczką za miesiąc z uwagi na to, że podatnik prowadził działalność tylko jeden miesiąc i osiągnięty dochód jest tylko za jeden miesiąc? Przykładowo podatnik osiągnął dochód w 2016 roku za okres 01.12.2016 - 31.12.2016: 142.541,04 zł, 19%: 27 082,79 zł. Czy kwotę 27 082,79 należy podzielić na 12 miesięcy, czy jest to wysokość zaliczki na podatek za jeden miesiąc w 2018 roku?
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą, czynny podatnik VAT, świadczył usługi pośrednictwa w sprzedaży towarów na rzecz spółki X - czynnego podatnika VAT. Za wskazane usługi wystawiał faktury VAT na wartość prowizji (na podstawie zestawień przekazywanych przez spółkę X dotyczących wartości zapłaconych i zakupionych towarów) z adnotacją „metoda kasowa”). Przedsiębiorca nie zgadzał się z wysokością (tj. procentem) prowizji wykazywanych na zestawieniach od spółki X i wystąpił do sądu arbitrażowego z powództwem o podwyższenie prowizji. Sąd arbitrażowy w lipcu 2017 uznał roszczenie i nakazał spółce X zapłacić podwyższoną prowizję za okres sierpień 2013 do maj 2016 (każdy miesiąc osobno ma wyszczególnioną wartość prowizji w wyroku) - wyrok jest prawomocny. W grudniu 2017 roku przedsiębiorca otrzymał z sądu klauzulę natychmiastowej wykonalności w/w wyroku i skierował 2 stycznia 2018 roku sprawę do egzekucji komorniczej. Również w grudniu 2017 r. spółka X złożyła skargę o uchylenie w/w wyroku sądu arbitrażowego. Sąd do tej pory nie odniósł się do w/w skargi. Przedsiębiorca nie wystawił spółce X faktury korygujące dotyczące podwyższonej prowizji. Czy w opisanej sytuacji przedsiębiorca winien ująć dochód do opodatkowania podatkiem od osób fizycznych w 2017 roku na podstawie wyroku sądu arbitrażowego? Czy dochód ten będzie jednak opodatkowany w podatku dochodowym dopiero w momencie uzyskania środków finansowych od spółki X w oparciu o wyrok sądowy?
Wypłacone w terminie odsetki od odszkodowania i renty stanowią przychód z innych źródeł, podlegający opodatkowaniu.
Kwota kaucji na rzecz wynajmującego nie może być zaliczona do kosztów uzyskania przychodów z tytułu planowanej działalności gospodarczej.
Towary handlowe, otrzymane w ramach darowizny przedsiębiorstwa, można ująć w remanencie końcowym, jednak wartość ich wynikająca z wyceny, nie może być brana pod uwagę przy ustaleniu dochodu stanowiącego podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych prowadzonej pozarolniczej działalności gospodarczej.
Przysługuje prawo zaliczenia usług gastronomicznych, cateringowych na rzecz swoich pracowników do kosztów uzyskania przychodów.
Jeżeli poniesione koszty w postaci wydatków na przeglądy oraz naprawy rewizyjne i główne lokomotyw i wagonów rachunkowo podlegają rozpoznaniu w czasie, to analogicznie ‒ również podatkowo ‒ należy przedmiotowe koszty rozpoznawać w czasie.