Chciałbym przekazać synowi w formie darowizny część zorganizowanego przedsiębiorstwa. Jak, to wygląda na płaszczyźnie podatków VAT, od spadków i darowizn, podatku dochodowego od osób fizycznych, w przypadku przekazania składników przedsiębiorstwa w postaci towarów handlowych, wyposażenia oraz środków trwałych i budynku (amortyzowane) czy spowoduje konieczność wyłączenia ich wartości lub odpisów amortyzacyjnych dokonywanych do dnia darowizny? Czy syn otrzymawszy darowiznę będzie mógł dokonywać odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych nabytych w drodze darowizny?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Prowadzę działalność gospodarczą na zasadach ogólnych. Wystawiłem notę odsetkową dla kontrahenta w maju b.r. Czy odsetki te powinienem wpisać do księgi podatkowej pod datą wystawienia noty odsetkowej czy w dacie kiedy je otrzymam na rachunek bankowy od kontrahenta?
Pomiędzy naszą spółką a spółką, z którą jesteśmy powiązani kapitałowo zawierane są transakcje handlowe na sprzedaż towarów i usług. Co pewien okres sprawdzamy transakcje pod kątem rynkowości zastosowanych cen. W przypadku gdy stwierdzone zostanie że zastosowana cena jest nie rynkowa, dokonywana jest ich korekta. Czy korekta kosztów lub przychodów w związku z dostosowaniem cen do wysokości cen rynkowych uwzględniana być powinna w okresie rozliczeniowym, w którym otrzymano dokumenty korygujące?
Własnością spółki jest kilka budynków z przeznaczeniem na wykorzystanie biurowe, magazynowe, przemysłowe, są one wykorzystywane na potrzeby własne i wynajmowane tylko częściowo. W jaki sposób spółka powinna obliczać podatek od przychodów z budynków (chodzi o limit 10 mln zł)?
W 2018 roku nastąpiła sprzedaż udziałów spółki z o.o. Cenę sprzedaży ustalono na kwotę 976.106 zł, natomiast wartość nominalna udziałów w momencie sprzedaży to kwota 315.000 zł. Czy sprzedający może pomniejszyć kwotę sprzedaży udziałów o koszt w wysokości wartości nominalnej udziałów? Czy sprzedaż udziałów wykazuje się w deklaracji PIT-38?
Mam problem z ujęciem w kosztach faktury otrzymanej od firmy świadczącej usługi taksówkowe. Faktura wystawiona jest np. na kwotę netto, potem obliczony jest podatek VAT i co za tym idzie kwota brutto. Następnie zapłacono: Voucherem - ta kwota jest ze znakiem minus i reszta zapłacona przez aplikację już po pomniejszeniu kwoty brutto. Voucher wynika z faktu zamawiania taksówki przez aplikację czyli jest to kupon rabatowy. Zatem faktycznie płacimy kwotę pomniejszoną o wartość vouchera. Czy wartość vouchera nie powinna być ujęta w pozostałych przychodach czy może stanowić koszt podatkowy?
W poprzednim roku podatkowym Spółka zatrudniała osoby w oparciu o umowy zlecenie. Od zawartych umów rozliczyła składkę zdrowotną. Jesteśmy po kontroli ZUS-u, w wyniku której ustalono, że w przypadku zawartych umów winna być naliczona składka społeczna. Opłaciliśmy zaległe składki ZUS, również te w części przypadającej na pracownika. Postanowiono, że Spółka nie będzie dochodziła ich zwrotu. Czy poniesione wydatki Spółka może zaliczyć do kosztów podatkowych?
Podatnik wysyła pracowników do innego miasta na kilka/kilkanaście dni. Płaci za nocleg pracowników, a pracownicy dojeżdżają na miejsce samochodem pracodawcy. Jakie koszty może zaksięgować, czy dietę 30 zł za dobę czy coś jeszcze? Jak dokumentować podróż służbową? Czy jakieś druki muszą być potwierdzone przez kontrahentów w miejscu docelowym czy niekoniecznie?
Czy umowa podpisana przez pełnomocnika powołanego przez walne zgromadzenie spółki z o.o. bez wpisu do KRS będzie skuteczna wobec prawa? Czy koszty uzyskania przychodów wygenerowane w związku z taką umową zostaną uznane przez urząd?
Podatniczka prowadzi cukiernię, w której sprzedaje głównie ciasta i torty. Do sporządzania ciast i tortów wykorzystuje owoce i warzywa zakupione na placu targowym, gdzie sprzedającymi są zarówno rolnicy, jak i firmy – producenci krajowi. Sprzedający owoce często nie chcą wystawiać dokumentów sprzedaży, a nawet nie chcą udostępniać swoich danych osobowych. Czy zakup owoców i warzyw podatniczka może dokumentować dowodem wewnętrznym? Na tej podstawie ująć zakupy owoców i warzyw niezbędnych do produkcji ciast w podatkowej księdze przychodów i rozchodów?
Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą w zakresie usług transportowych oraz handlu samochodami. W ramach dofinansowania ze środków funduszu pracy uzyskała refundację poniesionych kosztów na: kwalifikacje wstępne dla kierowców wykonujących przewóz drogowy (badania lekarskie, badania psychologiczne, egzamin państwowy), kurs prawa jazdy kat C (badania lekarskie, badania psychologiczne, egzamin państwowy). Ustaliliśmy, że uzyskana refundacja stanowi przychód firmy.
1. Mamy wątpliwości czy poniesione wydatki na kwalifikacje wstępne oraz kurs prawa jazdy właściciela - kat. C mogą być zaliczone do kosztów firmy?
2. Czy w przypadku gdy uzyskamy refundację kosztów kwalifikacji wstępnych oraz kursu prawa jazdy kat. C dla pracownika, wydatki te będziemy mogli zaliczyć do kosztów firmy?
Spółka wzięła w leasing operacyjny samochód (w roku 2018). Następnie wspólnicy spółki zmienili zdanie co do prowadzenia działalności i nie dokonali żadnej operacji gospodarczej w roku 2018. Natomiast jeden ze wspólników spółki założył na siebie działalność gospodarczą, którą prowadził w 2018 r. W ramach działalności korzystał ze wspomnianego samochodu i opłacał raty. Spółka bowiem użyczyła mu ten samochód.
1. Jakie konsekwencje podatkowe, szczególnie pod względem podatku VAT obowiązują obydwie strony umowy?
2. Jaką sporządzić umowę?
3. Czy można zastosować przepisy takie jak dla osób fizycznych; art. 14 ust.2 pkt 1 ustawy o pdof dla spółki, a dla korzystającego art. 11 ust. 2-2b (nieodpłatne świadczenie)?
4. Czy od takiego udostępnienia Spółka powinna zapłacić VAT czy jest zwolnione (obroty do 200.000 zł)?
5. Czy pomimo, że samochód użycza osoba prawna można potraktować wspólnika i osobę fizyczną jako powiązane osoby (w uproszczeniu wspólnik udostępnia sobie jako osobie fizycznej)?