Otworzyłem stoisko firmowe. Zamówiłem z tej okazji usługę cateringową. Czy mogę takie wydatki zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Mam problem z właściwym rozliczeniem sponsoringu. Obawiam się czy nie występuje u mnie przychód po wycenie wzajemnych świadczeń. Spółka podpisała umowę sponsoringu. Wydajemy stowarzyszeniu swój towar - wycena według naszej ceny sprzedaży brutto-147,60 zł (cena zakupu 100 zł, marża 20 zł; VAT 27,60 zł.). Według ustawy VAT wyceniam wydany towar w cenie sprzedaży i odprowadzam VAT należny. W umowie mam zapis, że świadczenie reklamy przez sponsorowanego jest ekwiwalentne i wynosi dokładnie taką samą kwotę 147,60 zł. Przeprowadzam następujące księgowania:
1. WZ moich towarów w cenie zakupu 100 zł konto 409/331
2. VAT należny od ceny sprzedaży 27,60 zł konto 409/222-23 Obawiam się żeby różnica z księgowań nie była moim przychodem skoro Sponsorowany „daje” mi swoją reklamę za 147,60?
Przedsiębiorca prowadzi firmę budowlaną. Jest czynnym podatnikiem VAT. Wynajmuje samochód osobowy od innej firmy, która nie jest firmą zajmującą się tylko wynajmem samochodu, jest to dodatkowa usługa tej firmy. Z faktury za wynajem samochodu osobowego przedsiębiorca odlicza 50% podatku VAT. Jak rozliczyć w kosztach podatkowych opłatę za wynajem: czy 75% czy 100% (kwota netto z faktury plus 50% nieodliczony VAT)? Czy w związku z tym przedsiębiorca ma obowiązek prowadzenia kilometrówki do któregoś z podatków. W ramach wynajmu przedsiębiorca ponosi wyłącznie koszty zakupu paliwa + faktura za wynajem. Jak tego rodzaju koszty należny rozliczyć w podatku dochodowym oraz w podatku VAT?
Czy wydatki związane z zakupem części zamiennych do magazynu, mogą być przez Spółkę zaliczone do kosztów uzyskania przychodów z chwilą zaksięgowania ich jako koszty dla potrzeb rachunkowych?
Podatnik zakupił samochód osobowy w ramach umowy leasingu operacyjnego. Celem zakupu tego samochodu jest wynajem dla innych firm. Jest to jego dodatkowa usługa w ramach prowadzonej działalności. Podatnik prowadzi firmę w ramach PKPiR + VAT.
• Czy w związku z tym ponosząc koszty raty leasingowej ma prawo do pełnego odliczenia podatku VAT z tej faktury oraz ujęcia w pełnej wysokości do PKPiR?
• Czy koszty związane z naprawą, wymianą oleju oraz wszystkie koszty eksploatacyjne ma prawo do zaliczenia w 100% do podatku VAT oraz PKPIR?
• Czy koszty zakupu paliwa na prawo do zaliczenia w 100% do podatku VAT oraz PKPIR? Nadmieniam, ze wynajem jest świadczony tylko jednej i tej samej firmie i nie w każdym jeszcze miesiącu. Co w sytuacji jeśli w danym miesiącu nie została wykonana usługa wynajmu, a podatnik poniósł koszty naprawy, koszty paliwa. Jak należy rozliczyć te koszty?
Nadmieniam, że nie został złożony do Urzędu Skarbowego VAT-26.
Podatnik zakupił w Niemczech używaną karetkę, którą sprowadził do Polski jako samochód osobowy. Następnie dokonał szeregu zmian, tak aby przystosować pojazd do pełnienia funkcji mobilnego salonu urody dla psów. Pojazd uzyskał wpis w karcie pojazdu „pojazd ciężarowy niespecjalistyczny”. Czy koszty eksploatacyjne dotyczące tego pojazdu podatnik może odliczać w 100% i jeśli tak to do jakiego momentu - wykonania badania technicznego stwierdzającego zmianę czy dnia wpisu do karty pojazdu?
Podatnik prowadzi działalność jako przedstawiciel handlowy, jest czynnym podatnikiem VAT. Przedsiębiorca dzierżawi samochody osobowe na podstawie umowy dzierżawy od kontrahenta, dla którego świadczy podstawową usługę przedstawicielstwa handlowego. Jest to samochód osobowy wykorzystywany wyłącznie do prowadzenia tej działalności. Przedsiębiorca otrzymuje faktury na koszty dzierżawy samochodu, koszty zakupu paliwa oraz koszty napraw. W ramach swojej firmy wystawia fakturę na usługę przedstawicielską oraz koszty samochodu. Czy w związku z tym podatnik może zaliczyć do kosztów podatkowych dzierżawę samochodu w 100% oraz dokonać odliczenia 100% podatku naliczonego VAT?
Spółka z o.o. w 2018 roku otrzymała od udziałowca pożyczkę w wysokości 50 000 zł. Kapitał podstawowy Spółki wynosi 5 000 zł. Obecnie i w przyszłości Spółka nie będzie miała raczej możliwości zwrócić tej pożyczki udziałowcowi. Czy możemy tę pożyczkę przeznaczyć na podwyższenie kapitału Spółki i czy w tej sytuacji udziałowiec Spółki zapłaci podatek?
1. Formy prowadzenia transportowej działalności gospodarczej
2. Warunki wymagane dla otwarcia transportowej działalności gospodarczej
3. Opodatkowanie działalności gospodarczej w zakresie transportu drogowego
Osoba fizyczna, Polka cały 2018 rok pracowała w Niemczech. Z tytułu wynagrodzenia za pracę otrzymała niemiecki PIT wystawiony za okres od 3 stycznia 2018 roku do 31 sierpnia 2018 roku i kolejny za okres od 1 września 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku. Osoba ta na pobyt czasowy jest zameldowana w Niemczech. Za 2018 rok Polka otrzymała również PIT-11 od byłego pracodawcy polskiego - wypłata trzynastki za 2017 rok. W jaki sposób powinna rozliczyć się w Polsce - na PIT-37 i wykazać tylko dochody polskie czy na PIT-36 i wykazać dochody łączne z Polski i Niemiec. Adres meldunku na stałe ma nadal w Polsce , ale cały 2018 rok spędziła w Niemczech?
Sprawozdanie finansowe spółki z o.o. do KRS za 2018 rok należy podpisać przez księgowego i zarząd do końca marca. Co w sytuacji gdy jeden członek zarządu podpisze się dopiero w pierwszych dniach kwietnia 2018 roku? Czy tak przygotowane sprawozdanie należy wysłać do KRS jak najszybciej po podpisaniu, czy dopiero po zatwierdzeniu przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników? Jeżeli mamy z wysyłką czekać do zatwierdzenia, to co należy zrobić w przypadku, gdy znajdziemy nieprawidłowość w przygotowanym i podpisanym terminowo sprawozdaniu? Błąd może polegać na braku załącznika lub błędnych kwotach. Czy dla osób fizycznych ostateczny termin przesłania sprawozdania to 30 kwietnia, a jeśli zeznanie roczne wysłane zostanie wcześniej to czy nadal sprawozdanie do KAS należy wysłać do końca kwietnia?
Spółka z o.o. przystąpiła do spółki komandytowej. Wspólnicy zamierzają zmienić umowę spółki komandytowej w ten sposób, że po zmianach spółka z o.o. będzie miała zdecydowanie mniejszy udział w zysku, niż pozostali wspólnicy. W konsekwencji w uchwale o podziale zysku podjętej po zakończeniu roku obrotowego zysk przypadający spółce z o.o. będzie nieproporcjonalnie niższy, niż zapłacone przez tę spółkę w trakcie roku zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych. Zaliczki na podatek będą bowiem płacone od wyższego udziału w zysku spółki z o.o., niż zostanie następnie przyjęty w uchwale o podziale zysku. Czy spółce będzie przysługiwał zwrot nadpłaty podatku - po zmianie umowy spółki komandytowej - w sytuacji gdy suma zaliczek na podatek dochodowy zapłacona przez tę spółkę w ciągu roku okaże się wyższa niż suma przypadającego na tę spółkę zysku (określonego w uchwale o podziale zysku podjętej po zakończeniu roku)?