W styczniu 2016 roku przyjąłem na magazyn zwrot towarów, których sprzedaż była udokumentowana fakturą z dnia 28 listopada 2015 roku. Korektę faktury dotyczącej sprzedaży wystawiłem w dniu 30 stycznia 2016 roku. Czy prawdą jest, że po zmianie przepisów od stycznia 2016 roku mogę dokonać korekty w miesiącu przyjęcia zwrotu towarów?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawarła w lipcu 2014 roku umowę pożyczki ze spółką powiązaną kapitałowo. W kwietniu 2015 roku przed dokonaniem spłaty pożyczki wraz z odsetkami pożyczkodawca sprzedał udziały jakie posiadał w naszej spółce innemu podmiotowi (innej spółce). Czy w wyniku takiego działania (pożyczkodawca przestał być podmiotem powiązanym kapitałowo) będą miały zastosowanie ograniczenia wynikające z tzw. cienkiej kapitalizacji, a tym samym czy pożyczkobiorca będzie mógł zaliczyć do kosztów całość zapłaconych od pożyczki odsetek?
W działalności gospodarczej korzystam z lokalu użyczonego od rodziców (umowa użyczenia). W lokalu znajduje się licznik, który odzwierciedla stan zużycia prądu tych pomieszczeń. Jednakże faktury za prąd są wystawione na nazwisko rodziców. Czy ww. wydatki można zaliczyć do kosztów podatkowych? Jeśli tak, to na podstawie jakiego dokumentu. Czy można w elektrowni „przepisać” fakturę na firmę, na podstawie umowy użyczenia?
Przedsiębiorca, czynny podatnik podatku od towarów i usług otrzymał faktury obarczone błędami formalnymi (brak NIP, błędy w adresie). Czy dokumenty te będą stanowiły podstawę ujęcia w PKPiR oraz ewidencji zakupu VAT?
Podatnik prowadzi działalność w Polsce. Działalność polega na sprzedaży leków (lekarstwa dla dzieci) przez Internet. Obecnie przeprowadził się do Niemiec (miejsce zamieszkania i centrum życiowe pozostaje w Polsce) i tam zamierza prowadzić swoją działalność. Podatnik nie będzie posiadał w Niemczech zakładu. Również w Niemczech rozpoczął intensywny kurs języka niemieckiego. Jak należy rozliczyć wydatki na kurs w podatku dochodowym od towarów i usług. Podatnik jest zarejestrowany w VAT-UE.
W grudniu 2015 roku Spółka poniosła dość duże wydatki na świąteczny wystrój siedziby. Mamy wątpliwość czy wskazane wydatki będą stanowić koszt uzyskania przychodów?
Czy otrzymane odszkodowanie za zalanie pomieszczenia biurowego podatnika będącego osobą fizyczną przez właściciela mieszkania znajdującego się piętro wyżej, podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym?
Samochód dostawczy (ŚT) w firmie miał kolizję. PZU na podstawie kosztorysu wypłaciło 1.000 zł odszkodowania na konto firmy. Firma odwołała się i przekazała sprawę do warsztatu, który dokonał kalkulacji i naprawy pojazdu (po uzgodnieniu z PZU). Warsztat wystawił FV na firmę na kwotę 3.000 zł netto + VAT, zapłaciliśmy VAT (VAT też odliczyliśmy). Kwota 1.000 zł stanowi przychód w dniu otrzymania odszkodowania. Z jaką datą ująć pozostałą część odszkodowania w wysokości 2.000 zł, którą to PZU ma przelać/przelało na konto warsztatu? Czy warsztat powinien powiadomić nas o otrzymaniu tej kwoty z PZU czy nie ma takiego obowiązku?
Wraz z wspólnikami prowadzę działalność budowlaną w formie spółki jawnej. Od 1 lutego 2016 roku mamy obowiązek ewidencjonowania obrotów przy zastosowaniu kasy rejestrującej. Chcemy uznawać za przychód z działalności zaliczki rejestrowane na kasie fiskalnej w momencie ich pobrania. Czy zawiadomienia o wyborze winni złożyć wszyscy wspólnicy, jaki jest termin złożenia zawiadomienia? Czy w trakcie roku podatkowego będziemy mogli zrezygnować z tego wyboru sposobu ustalania daty powstania przychodu?
Zakup wyposażenia, którego wartość jednostkowa nie przekroczyła 3.500 zł i jednocześnie, które nie zostało uznane za środki trwałe oraz zostało sfinansowane zgodnie z ustawą o promocji zatrudnienia i instrumentach rynku, może stanowić koszty uzyskania przychodów w momencie poniesienia wydatku.
W ramach prowadzonej działalności gospodarczej często podróżuje po kraju. W związku z tym korzystam z usług hotelowych. Usługa hotelowa obejmuje zarówno nocleg jak i posiłki. Jednakże na fakturze nie ma takiego rozbicia. Wystawiona przez hotel faktura w swojej treści zawiera tylko „usługę hotelową”. Czy w związku z tym całą kwotę z faktury mogę ująć w kosztach uzyskania przychodów?
Kwoty podatku naliczonego VAT nieodliczonego z racji braku możliwości odliczenia podatku na skutek nieotrzymania faktury lub braku powstania obowiązku podatkowego zalicza się bezpośrednio w koszty uzyskania przychodu.