Nabyłem elementy stalowe jako materiał do produkcji. Od sprzedającego otrzymałem fakturę bez VAT-u z informacją „odwrotne obciążenie”. Jak rozliczyć tę fakturę w podatkowej księdze przychodów i rozchodów?
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Do zakupionego laptopa, będącego środkiem trwałym firmy, wykupiliśmy dodatkową gwarancję o wartości 600 zł, obejmującą kradzież i przypadkowe uszkodzenia. Czy w księgach rachunkowych wydatek ten możemy zaksięgować jako koszt w bieżącym okresie, czy raczej należy go podzielić na poszczególne okresy sprawozdawcze?
Prowadzę spółkę z o.o. która zajmuje się szkoleniami w całej Polsce. Na szkoleniu czasem jest jedna osoba a czasem większa ilość. Szkolenia najczęściej odbywają się w restauracjach. Faktura za szkolenie wyodrębnia: koszty związane z wynajęciem miejsca oraz posiłki i napoje. Wskazane koszty nie mają charakteru reprezentacji. Czy takie koszty można zaliczyć do kosztów uzyskania przychdów? Oprócz tego ponoszone są koszty na zakup biletów autobusowych i kolejowych. Czy dla udokumentowania wystarczy mi zwykły bilet czy muszę żądać faktury VAT. Od niektórych firm transportowych mam tylko wydruki z internetu gdzie dokonałem rezerwacji. Czy taki wydruk jest wystarczający?
Szkoła jazdy motocyklowej organizuje wyjazdy kursantów na tor do innego miasta. Wyjazd trwa dwa dni, faktura zawiera koszty noclegu i odrębnie wyżywienie. Czy wyżywienie kursantów będzie kosztem uzyskania przychodu? Należy podkreślić, iż kursant nie płaci dodatkowo za organizację wyjazdu, jest on wkalkuowany w cenę kursu.
Nasza Spółka w ramach programów motywacyjnych dokonuje na rzecz pracowników wypłaty nagród. Wypłata następuje m.in. na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników w sprawie przeznaczenia zysku. Czy prawdą jest, że tego rodzaju wydatek (wypłata nagrody z zysku po opodatkowaniu) nie stanowi kosztów uzyskania przychodów pracodawcy?
Jako wspólnik spółki cywilnej zaciągnąłem kredyt bankowy na zwiększenie swoich wkładów. Powiększony wkład będzie wykorzystywany przez spółkę do realizacji jej celów, a zatem w konsekwencji do osiągnięcia przychodów. Czy w związku z tym, odsetki od kredytu będą stanowiły koszty podatkowe?
W tym miesiącu rozliczając VAT znalazłem w dokumentacji fakturę VAT z ponad 3 miesięcy. Czy w takiej sytuacji mam prawo ująć w księgach rachunkowych kwotę brutto, czy netto ?
Firma budowlana zarejestrowana jest na terytorium Polski. Podatnik wykonywał usługi budowlane na terytorium Niemiec. W roku 2014 podatnik nie osiągnął przychodów w miesiącach I i XI. W roku 2015 za miesiąc styczeń nie wykonywał żadnych prac budowlanych. Proszę o wyjaśnienie czy podatnik ma obowiązek rozliczać swoje dochody w Niemczech czy w Polsce? Do tej pory podatnik rozlicza się na zasadach ogólnych wg. skali podatkowej.
Przedsiębiorca jako doradca do spraw ubezpieczeń prowadzi działalność agenta ubezpieczeniowego. Działalność jest na PKPIR. Podatnik nie jest płatnikiem podatku VAT. Z jaką datą należy wpisać do PKPIR przychód wynikający z rachunku np. z dnia 3 czerwca 2015 (usługa za maj 2015) lub z dnia 3 czerwca 2015 z datą wykonaniu usługi 31 maja 2015. Czy jeszcze w obrocie gospodarczym funkcjonują rachunki?
Przedsiębiorca będący podatnikiem podatku od towarów i usług zakupił środki trwałe. Pierwszy w grudniu 2014 na fakturę odliczając podatek VAT. Drugi w lutym 2015 na podstawie umowy kupna od osoby fizycznej. Z końcem czerwca zakończył działalność i chce z ostatnim dniem działalności wystawić fakturę sprzedaży na w/w środków trwałych. Czy w związku z powyższym sprzedaż pierwszego środka trwałego należy opodatkować podatkiem od towarów i usług według stawki 23%? A jak należy opodatkować sprzedaż drugiego środka trwałego? Jakie są zasady ustalenia dochodu?
W wyniku likwidacji spółki jawnej, wspólnicy tej spółki oprócz wniesionych wkładów pieniężnych otrzymają również majątek spółki o charakterze niepieniężnym (m.in. sprzęt komputerowy, laptopy, telefony komórkowe itp.). Otrzymany majątek niepieniężny będzie wykorzystywany przez dotychczasowych wspólników w ich działalności gospodarczej prowadzonej indywidualnie. Czy otrzymany przez wspólników niepieniężny majątek podlegać będzie opodatkowaniu podatkiem dochodowym? Czy w przypadku jego sprzedaży wystąpi obowiązek zapłaty podatku dochodowego?
Do spółki z o.o. wniesione zostały w postaci aportu wierzytelności, w zamian za udziały. Ponieważ pomimo działań podjętych przez spółkę nie udało się ściągnąć należności wynikających z tych wierzytelności, spółka postanowiła dokonać ich sprzedaży. Jak będzie wyglądało opodatkowanie sprzedaży niniejszych wierzytelności? Czy przy sprzedaży tych wierzytelności poniżej ich wartości rzeczywistej spółka może ponieść stratę?