Wydatki na zakup paliwa do samochodów osobowych oraz wydatki na noclegi pracowników oddelegowanych do pracy za granicą stanowią koszt uzyskania przychodów w prowadzonej działalności gospodarczej.
Dział: KOSZTY / PRZYCHODY
Otrzymana od Gminy dopłata za dostarczenie wody jest przychodem w miesiącu jej faktycznego wpływu na rachunek bankowy.
Faktura korygująca wystawiona przez ZOZ, w związku z zaistnieniem zdarzeń przyszłych, winna być ujęta w przychodach w dacie wystawienia faktury.
Cło antydumpingowe, jako koszt bezpośredni należy ująć w roku w którym wydana została decyzja organu celnego, a nie w roku w którym osiągnięty został odpowiadający kosztowi przychód.
Otrzymanie od córki w drodze darowizny wierzytelności nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Natomiast otrzymanie środków w ramach realizacji wierzytelności stanowi przychód z praw majątkowych, natomiast otrzymane odsetki stanowią przychód z innych źródeł.
Przedsiębiorca chce zawrzeć ze swoim kolegą będącym malarzem nieodpłatną umowę zlecenia. Na jej podstawie malarz wykona klika malunków w siedzibie firmy. Jego pobudki mają charakter altruistyczny. Czy w takim przypadku, gdy dojdzie do podpisania umowy zlecenia, po stronie przedsiębiorcy dojdzie do konieczności wykazania przychodu z działalności gospodarczej? Czy wystąpi konieczność zapłaty zaliczki na podatek dochodowy od tego typu umowy?
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej nabyła trzy mieszkania od dewelopera, przy czym jednocześnie zawarła z nim umowę najmu długoterminowego na okres 10 lat. Osoba fizyczna będzie zaliczać przychody płatne co miesiąc przez dewelopera do źródła przychodu z tytułu najmu prywatnego. Deweloper, który staje się w przypadku tej umowy najemcą będzie wynajmował mieszkania na krótkie okresy czasu osobom spędzającym urlopy. Czy ze względu na fakt, że deweloper będzie wynajmował podnajmowane przez siebie mieszkania od osoby fizycznej w ramach prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej, na osobie fizycznej będzie ciążył obowiązek zaliczenia przychodów do innego źródła niż najem prywatny?
Posiadamy konto w systemie PayPal. Za przychód uznajemy kwotę, która wpłynęła na konto PayPal niepomniejszoną o prowizję. Po jakim kursie należy przeliczyć wartość faktury: czy kurs średni NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury czy kurs średni NBP z dnia poprzedzającego otrzymanie środków na koncie PayPal ? Za dzień powstania obowiązku podatkowego uznajemy dzień wpływu środków na nasze konto w PayPal. Opłaty prowizyjne z serwisu PayPal księgujemy na podstawie historii transakcji z konta PayPal, prowizje przeliczamy na złotówki wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego pobranie prowizji przez PayPal. Świadczone przez PayPal usługi w Polsce podlegają zwolnieniu od podatku VAT. Wartość prowizji PayPal opodatkowujemy ze stawka VAT „zw”. Jak należy prawidłowo wykazać taką transakcję w deklaracji VAT?
Jako spółka jawna prowadzimy działalność w zakresie pośrednictwa przy sprzedaży polis ubezpieczeniowych. W związku z tym mamy zawarte umowy z różnymi Towarzystwami Ubezpieczeniowymi. Nasze wynagrodzenie stanowi procent od wysokości składek ubezpieczeniowych z tytułu zawartych umów wpłacanych przez ubezpieczonych (klientów Towarzystw). Ponieważ terminy płatności składek w miesiącu są różne, część wynagrodzenia wypłacana jest nam pomimo braku wpłaty składek przez klientów. W przypadku braku wpłaty składek przez ubezpieczonych Towarzystwo, zgodnie z umową, żąda zwrotu odpowiedniej części wynagrodzenia od niewpłaconych składek. Czy w związku z powyższym, wynagrodzenie od niewpłaconych składek należałoby ująć w przychodach w momencie jego otrzymania, czy też w momencie potwierdzenia przez Towarzystwo wpłaty składek od których to wynagrodzenie zostało naliczone (warunek definitywności przychodu)?
Stowarzyszenie w działalności statutowej ma zapis, o wsparciu „osób” (osoby fizyczne oraz prawne) w trudnej sytuacji ekonomicznej. Chodzi o wsparcie w szerokim znaczeniu, również udostępnienie lokalu stowarzyszenia na siedziby firm w likwidacji z możliwością korzystania z wyposażenia i materiałów biurowych. W grudniu 2016 roku Stowarzyszenie wystawiło kilku firmom w likwidacji noty księgowe za współużytkowanie lokalu, za okres 2014-2016, łączna wartość not znacznie przekracza poniesione koszty opłat czynszowych i eksploatacyjnych za wskazany okres. Istnieje jednak wysokie prawdopodobieństwo, że noty nie zostaną nigdy zapłacone lub zapłacone tylko częściowo. W jakim momencie noty powinny być uznane za przychód Stowarzyszenia i czy można uznać go za przychód na cele statutowe?
Wykonawca - firma niemiecka - podpisała umowę z polską firmą na wykonanie prac budowlanych („1 podwykonawca”). Następnie polski podwykonawca zlecił innym firmom polskim to samo zlecenie prac budowlanych - „2 podwykonawca” Podwykonawcy 1 i 2 mają działalność gospodarczą w Polsce.
-
Czy któryś z podwykonawców polskich będzie płacił podatek dochodowy w Niemczech?
-
Czy któryś podwykonawca/ wszyscy podwykonawcy, będą musieli zgłosić prace budowlane na terenie Niemiec i będą płacili VAT w Niemczech?
Według informacji uzyskanej od pracownika US nie będzie płacony żaden podatek w Niemczech. Firmy będą się rozliczały tylko w Polsce, na zasadach polskich, tzn. 2 podwykonawca nie będący płatnikiem VAT (zwolnienie z art 113) - ryczałtowiec, wystawia fakturę za wykonaną usługę budowlaną (faktura bez VAT). 1 podwykonawca (VAT- owiec) wystawia niemieckiej firmie fakturę z VAT „zw” (import usług). Czy takie postępowanie jest prawidłowe?
Przedsiębiorca otrzymał dotację na otwarcie jednoosobowej działalności. Jest to „Umowa o udzieleniu wsparcia finansowego” w ramach „Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2014-2020”, Oś Priorytetowa 6 „Rynek Pracy”, Działanie 6.3 „Samozatrudnienie i przedsiębiorczość”, projekt: „Mój biznes - wsparcie przedsiębiorczości w subregionie ...”, współfinansowanie ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego. Wsparcie musiało być wydatkowane na wyposażenie oraz środki trwałe. Przedsiębiorca otrzymał również tzw. wsparcie pomostowe z przeznaczeniem na opłacenia składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. W związku z otrzymywanymi dotacjami i wykorzystywaniem pieniędzy z nich pochodzących mam następujące pytania:
czy uzyskana dotacja stanowi przychód z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej?
czy poniesione wydatki stanowią koszty uzyskania przychodów prowadzonej działalności gospodarczej?
czy można w tym przypadku zmniejszyć podatek o opłacone składki ZUS ze wsparcia pomostowego?