Prowadząc działalność gospodarczą, towary które sprzedaję kupuję na aukcjach internetowych od osób fizycznych, które nie prowadzą działalności gospodarczej. Oznacza to, że osoby te nie wystawią mi rachunku lub faktury. Jak udokumentować taki zakup, aby jego koszt ująć w kosztach uzyskania przychodów prowadzonej działalności gospodarczej?
Autor: Sławek Strzykalski
Proszę o informację czy osoba fizyczna (artysta), może dorobić jednorazowo 1.500 zł bez wystawiania rachunku czy faktury ponieważ nie prowadzi działalności. Przygotowane i przeprowadzone zostały warsztaty dla dzieci w szkole. Szkoła potrzebuje dokumentu na podstawie, którego dokona wypłaty wynagrodzenia.
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, której przedmiotem jest m.in. wynajem lokali mieszkalnych. Działalność opodatkowana jest podatkiem dochodowym na zasadach ogólnych. W działalności wykorzystuję 5 lokali mieszkalnych, które ujęte zostały w ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Czy w przypadku sprzedaży tych lokali po upływie 5 lat licząc od końca roku w którym dokonałem ich nabycia, uzyskany przychód będzie przychodem z działalności gospodarczej, czy też nie będzie podlegać opodatkowaniu podatkiem dochodowym jako sprzedaż lokalu mieszkalnego, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych?
W prowadzonej działalności gospodarczej spółka wykorzystuje samochody osobowe nabyte w roku 2018. Samochody zostały ubezpieczone polisą obejmującą ubezpieczenie OC, AC i NNW. Wartość każdego z ubezpieczonych samochodów wynosi 168.000 zł. Umowa ubezpieczenia obejmuje okres od 15 lipca 2018 r. do 14 lipca 2019 r. Jak ująć wydatki na ubezpieczenie powyższych samochodów w kosztach uzyskania przychodów w przypadku gdy obejmują one okres dwóch lat podatkowych tj. 2018 i 2019, w których obowiązują różne zasady ujmowania ich w kosztach podatkowych?
W maju tego roku dokonałem sprzedaży lokalu mieszkalnego. Lokal ten nabyłem w grudniu 1989 r. jako spółdzielcze lokatorskie prawo do lokalu mieszkalnego, które następnie w maju 2014 r. przekształciłem w odrębną własność lokalu. Czy od dochodu ze sprzedaży powyższego lokalu muszę zapłacić podatek dochodowy ? Czy oprócz kosztów związanych z nabyciem powyższego lokalu mogę zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu ze sprzedaży powyższego lokalu również inne wydatki, np. dotyczące przekształcenia spółdzielczego prawa do lokalu mieszkalnego w odrębną własność lokalu?
Czy wydatki na usunięcie wad sprzedanego towaru (urządzenia) poniesione w ramach rękojmi za wady będą stanowiły koszty podatkowe w rozumieniu przepisów podatkowych, czyli czy ich poniesienie ma związek z przychodem podatkowym?
Prowadzę spółkę jawną – usługi medyczne – PKPiR bez podatku VAT. Posiadam 99% udziałów, 1% - drugi wspólnik. Wspólnik chce odejść ze spółki, a na jego miejsce chcę wprowadzić żonę i zmienić udziały tak aby każdy miał po 50%. Od czego musimy zacząć? Jak należy dokonać zmiany? Zatrudniamy pracowników i mamy dużo środków trwałych.
Nasza firma jako przedsiębiorca (spółka z o.o.) dokonuje transakcji polegających na sprzedaży towarów dla podmiotu mającego siedzibę poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Zgodnie z umową zawartą z zagranicznym podmiotem transakcje będą dokumentowane fakturami wystawianymi w walucie euro, natomiast zapłata dokonywana będzie w złotych polskich w wartości odpowiadającej równowartości euro po przeliczeniu według kursu sztywnego ustalonego przez polskiego przedsiębiorcę z podmiotem zagranicznym na podstawie zawartej umowy. Czy w niniejszym przypadku należy rozpoznać różnice kursowe?
W celu objęcia udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym spółki z ograniczoną odpowiedzialnością nowy wspólnik (spółka kapitałowa) wniósł aport w postaci nieruchomości stanowiącej grunt z wzniesionym na nim budynkiem magazynowym. Wartość ewidencyjna (księgowa) budynku wynosi 320.000 zł, a działki na której budynek został wzniesiony wynosi 110.000 zł. W umowie strony określiły, iż wartość wnoszonego wkładu niepieniężnego przez wspólnika, zgodnie z ustalonymi ich wartościami rynkowymi, wynosi 520.000 zł (z czego wartość działki to 170.000 zł). Wartość udziałów objętych przez wspólnika wynosi 430.000 zł. Nadwyżka w kwocie 90.000 zł zostanie przekazana na kapitał zapasowy spółki. Czy w związku z wniesieniem przez wspólnika w celu objęcia wkładów w spółce z o.o. aportu w postaci powyższej nieruchomości, u wspólnika powstanie obowiązek podatkowy w podatku dochodowym od osób prawnych? Jak określić wartość początkową wniesionej nieruchomości dla celów jej amortyzacji?
Z tytułu korzystania z urządzeń budowlanych na podstawie umowy najmu zawartej ze spółką zagraniczną prowadzącą wyłącznie działalność na terenie Polski, wypłacane są należności z tytułu korzystania z tych urządzeń. Czy w przypadku gdy Spółka zagraniczna opodatkowuje swoje dochody w Polsce, jesteśmy zobowiązani do poboru podatku u źródła od wypłacanych tej Spółce należności za korzystanie z urządzeń?
Nasza Spółka nabyła nieruchomość w postaci budynku. W budynku tym trwają obecnie prace remontowo - adaptacyjne. Część pomieszczeń, które już są gotowe oddaliśmy do użytku przez podmioty zewnętrze na podstawie umowy najmu uzyskując z tego tytułu przychody z płaconego czynszu. Budynek zostanie ujęty w ewidencji środków trwałych po zakończeniu w nim prac. Czy w stosunku do nieruchomości, która nie została jeszcze wpisana do ewidencji środków trwałych mogą być rozpoznawane bieżące koszty jako koszty podatkowe związane z użytkowaniem powyższych pomieszczeń tj. koszty z tytułu mediów (energii elektrycznej, wody i ścieków, gazu), kosztów ochrony obiektu, podatku od nieruchomości?