Przedsiębiorca w czerwcu roku poprzedniego zakupił i zaliczył do ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zestaw komputerowy o wartości 12.000 zł. W lutym tego roku odłączył drukarkę ze skanerem, której wartość netto wynikająca z faktury zakupu wyniosła 2 000 zł. Jak należy wyliczyć nową wartość początkową komputera po odłączeniu drukarki ze skanerem od zestawu?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Jaki czas ma przedsiębiorca na wystawienie faktury od momentu otrzymania zaliczki? W sytuacji gdy mamy do czynienia z przedpłatą 100% - czy przedsiębiorca do faktury zaliczkowej musi wystawić fakturę końcową?
Z powodu trudności powstałych w wyniku pandemii Spółka poniosła stratę z prowadzonej działalności. Postanowiliśmy dokonać obniżenia kapitału zakładowego spółki poprzez zmniejszenie wartości udziałów i uzyskane stąd środki przeznaczyć na pokrycie tej straty. Czy w wyniku takiego obniżenia powinniśmy dokonać opodatkowania podatkiem dochodowym uzyskanych środków, przeznaczonych na pokrycie straty?
Czy wydanie majątku likwidowanej spółki z o.o. wspólnikom (sprzętu komputerowego, RTV, AGD) należy opodatkować podatkiem dochodowym od osób prawnych?
Spółka kapitałowa X posiada technologię produkcji produktu „A”. Spółka kapitałowa Y posiada z kolei ciąg produkcyjny zdolny do pełnego wyprodukowania dużych partii produktu „A”. Z pewnych względów spółki nie chcą podpisać umowy o wspólnym przedsięwzięciu dla zrealizowania produkcji lecz spółka Y wniesie aportem do spółki X ciąg produkcyjny, który jest u niej wykorzystywany od dwóch lat. Jakie będą skutki na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych takiego aportu?
Spółka jawna podpisała umowę użyczenia budynku z osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej. Budynek będzie wykorzystywany do celów działalności gospodarczej spółki. Właścicielem budynku jest ojciec jednego ze wspólników. Czy w takim przypadku będzie możliwe zastosowanie zwolnienia podatkowego określonego w treści art.21 ust.1 pkt 125 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wobec syna właściciela budynku?
Nabyliśmy w drodze kupna wierzytelności przysługujące ich zbywcy od podmiotu, dla którego my jesteśmy dłużnikami (z tytułu nabycia usług materialnych) w celu ich potrącenia. Wierzytelności nabyliśmy za cenę niższą od ich wartości nominalnej. W którym momencie powinnyśmy rozpoznać koszt z tytułu nabycia wierzytelności, czy w momencie nabycia tych wierzytelności, czy też w momencie dokonania ich potracenia?
Przedsiębiorca prowadzi działalność w zakresie montażu instalacji klimatyzacji. W ramach zawartych umów dostarcza urządzenia i dokonuje ich montażu u klienta. Okres realizacji poszczególnych kontraktów zwykle trwa około 3 miesięcy. Do 2019 roku podatnik rozliczał się na podstawie PKPiR. Ze względu na przekroczenie przychodów w 2020 przeszedł na księgi handlowe. Koszty bezpośrednio związane z wykonaniem usług takie jak koszty materiałów bezpośrednich, usługi podwykonawców i wynagrodzenia pracowników pracujących przy wykonywaniu robót były uznawane w koszty podatkowe
w momencie uzyskania odpowiadających im przychodów. W roku 2020 przychody nie przekroczyły limitu 2 mln EURO i wobec tego przedsiębiorca ponownie chce rozliczać się na podstawie PKPiR.
Na koniec 2020 roku pozostały nierozliczone koszty dotyczące robót w toku.
Czy aby nie stracić tych kosztów powinniśmy w 2021 roku rozliczać się na podstawie PKPiR stosując metodę memoriałową? Chodzi mi oczywiście o koszty poniesione w 2020 roku, do których w ubiegłym roku nie było przychodów i jako koszty bezpośrednie, nie zostały ujęte w kosztach podatkowych?
Firma polska zakupiła usługę pozycjonowania od kontrahenta zagranicznego z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, który posiada dział obsługi w Polsce. Czy polska firma ma obowiązek naliczyć i odprowadzić VAT od kwoty na fakturze? Czy taki wydatek jest kosztem uzyskania przychodu?
Czy rolnik prowadzący jednocześnie działalność gospodarczą może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych - z tytułu prowadzenia pozarolniczej działalności gospodarczej - części podwójnej składki KRUS?
Spółka posiada duplikaty faktur z datą wystawienia styczeń 2021 roku. Pierwotne faktury dotyczyły kosztów pośrednich z datą wystawienia 2018 rok i listopad 2020 rok. Kiedy Spółka winna rozpoznać koszty, czy jednak może są to NKUP? Czy spółka posiada prawo do odliczenia VAT z tych dokumentów?
Nasza firma kończy budowę hali magazynowo - produkcyjnej. Droga, która prowadzi do posesji, na której znajduje się hala, w wyniku prac budowlanych (przejazd maszyn budowlanych, samochodów z materiałami budowlanymi) wymaga naprawy. Jako inwestor podjęliśmy się dokonać remontu tej drogi, z której i tak będziemy dalej korzystać. Jak należy zakwalifikować poniesione wydatki na remont drogi, mając na uwadze, że jej właścicielem jest gmina?