Czy ze zleceniobiorcą można podpisać umowę na powierzenie auta służbowego (który może być wykorzystywany także dla celów prywatnych) i doliczyć np. 350 zł. do dochodu, celem oskładkowania i opodatkowania?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Podatnik spółka z o.o. jest polskim rezydentem podatkowym. Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja mebli. Spółka zawiera umowy z zagranicznymi firmami specjalizującymi się w opracowywaniu projektów mebli, głównie ze Szwecji. W momencie wykonania projektu staje się on własnością projektanta. Projektanci udzielają Spółce licencji na wykorzystanie ich do celów produkcyjnych. Licencja ma charakter wyłączny, nieodwołalny oraz ogólnoświatowy. Za powyższe świadczenia projektant otrzymuje wynagrodzenie (nazywane w umowie opłatą licencyjną) w wysokości określonego procenta od ceny sprzedaży netto mebli wyprodukowanych według projektu. Wynagrodzenie jest wypłacane co miesiąc. Czy podatnik jest zobowiązany do pobierania podatku u źródła od dokonywanych na rzecz projektantów płatności?
Obcokrajowiec jeden z udziałowców spółki z o.o. jest również członkiem zarządu i otrzymuje wynagrodzenie na podstawie umowy powołania. Centrum interesów życiowych tej osoby zagranicznej znajduje się w Polsce (student studiów stacjonarnych – 21 lat). Spółka wypłacając wynagrodzenie w 2020 roku pobierała 17% podatku dochodowego, koszt uzyskania przychodu 250 zł (art. 22 ust. 2 pkt.1 updof) oraz sporządziła PIT-11 za 2020 roku. Czy prawidłowo spółka rozliczała takiego rodzaju zatrudnienie czyli jak z rezydentem?
Przedsiębiorca prowadzący PKPiR dokonał wpłaty zaliczek na nowy środek trwały - hala, którą podatnik zakwalifikował do KŚT 806. Przedsiębiorca ma zamiar skorzystać z jednorazowej amortyzacji w ramach limitu 100 tys. zł. dla nowych środków trwałych. W 2020 roku podatnik otrzymał faktury zaliczkowe na poszczególne elementy konstrukcji hali. Hala będzie przyjęta do użytkowania w 2021 roku. Czy prawidłowe jest ujęcie w PKPiR 2020 roku faktur zaliczkowych w ramach limitu 100 tys. złotych dla nowych środków trwałych?
Spółka świadcząca usługi transportowe w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą nabyła samochód ciężarowy wraz z naczepą. Czy naczepa może stanowić odrębny środek trwały?
Spółka nie wywiązała się z umowy i nie dostarczyła w terminie zamówionych materiałów. Kontrahent zgodnie z umową potrącił w ramach kompensaty karę umowną. W wyniku wspólnych rozmów, wyjaśniliśmy naszemu kontrahentowi, że opóźnienie spowodowane było niewywiązaniem się naszego współwykonawcy (z powodu pandemii) z obowiązku dostarczenia surowców do produkcji. Ostatecznie kontrahent zwrócił nam pobraną karę. Czy zwrócona kara podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych?
Otrzymałam odszkodowanie wypłacone po terminie, w związku z czym wypłacono mi też odsetki za opóźnienie na podstawie art. 481 . § 1 k.c. Czy te odsetki muszę opodatkować PIT?
W prowadzonej działalności gospodarczej korzystam z samochodu, którego współwłaścicielem jest córka (samochód jest środkiem trwałym w działalności). Razem z córką chcemy sprzedać samochód. Jak mam wystawić fakturę w takiej sytuacji na całą wartość ceny sprzedaży czy tylko na połowę? Jaką kwotę zaliczyć do przychodów z działalności?
Spółka kapitałowa ma siedzibę na terytorium Polski, jest podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych i polskim rezydentem podatkowym. Spółka zajmuje się produkcją profili aluminiowych i jest częścią międzynarodowej grupy. Jedynym udziałowcem jest spółka z Niemiec. Spółka ta podlega opodatkowaniu od całości swoich dochodów, bez względu na miejsce ich osiągania, w Niemczech. Nie korzysta ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym od całości swoich dochodów, bez względu na źródło ich osiągania. Co ważne spółka z Niemic jest właścicielem 100% udziałów i posiada je w sposób nieprzerywany przez okres dłuższy niż 2 lata. Spółka posiada certyfikat rezydencji. Czy w takim przypadku od dywidendy należy pobrać podatek. Czy podatnik winien badać, kto jest faktycznym właścicielem spółki (przypomnijmy, że spółka jest w grupie międzynarodowej), aby móc zastosować zwolnienie?
Czy niezapłacone faktury (powyżej 90 dni) dla podmiotu powiązanego (100% udziałowca naszej spółki) uwzględnić należy po stronie przychodów w rozliczeniu podatku dochodowego od osób prawnych za 2020 roku?
Czy niezapłacony przez spółkę dług z wynikający z faktury zakupowej dotyczącej roku 2020, a który został zapłacony w lutym 2021 roku, przed złożeniem zeznania podatkowego można uwzględnić jeszcze w zeznaniu za 2020 roku?
Kancelaria notarialna prowadzi działalność gospodarczą w zakresie usług notarialnych w formie spółki cywilnej. Kancelaria zatrudnia pracownika na podstawie umowy o pracę. Kancelaria zamierza podpisać umowę z pracownikiem, na mocy której jako pracodawca pokryje koszty aplikacji, a pracownik przez okres co najmniej trzech lat będzie świadczył pracę na rzecz kancelarii. Czy kwota zapłaconych kosztów aplikacji notarialnej pracownika jest kosztem uzyskania przychodów?