Dział: PRZYCHODY

Prowadzę działalność opodatkowaną na zasadach ogólnych. W grudniu wykonałam usługę, która została zafakturowana w styczniu? W którym miesiącu powinnam wykazać przychód do opodatkowania?

Podatnik świadczy usługi szkoleniowe dla firm z zakresu IT. Jest podatnikiem VAT czynnym i prowadzi księgi handlowe. Dnia 31 grudnia 2018 roku nasz klient wystawił fakturę na sprzedaż vouchera szkoleniowego ze stawką VAT 23% z terminem płatności 14 dni. W opisie faktury jest podany temat szkolenia, natomiast nie ma terminu realizacji szkolenia, być może ustalony jest on w odrębnej umowie. Zapłata za fakturę nastąpiła w styczniu 2019 roku. Na podstawie opisów na fakturach zakupowych z miesiąca lutego 2019 zorientowałyśmy się, że szkolenie zostało zrealizowane dopiero w lutym 2019. Mamy tę fakturę sprzedaży ujętą w przychodach i deklaracji VAT za grudzień 2018, ale po otrzymaniu dokumentów kosztowych z lutego 2019 nasunęły się pytania, czy przychód i VAT zostały rozliczone we właściwym miesiącu. W deklaracji za jaki miesiąc powinien być wykazany podatek należny z tej faktury? W którym miesiącu powinien zostać wykazany przychód?

Małżonkowie mają rozdzielność majątkową. Jeden z małżonków wycofał auto z działalności i w darowiźnie oddał je drugiemu małżonkowi. Czy jeśli po pół roku od darowizny małżonek sprzeda auto, powstanie przychód z działalności małżonka, który darował to auto?

Wspólnicy sp. z o.o. w 2018 roku podjęli uchwałę o zwolnieniu z długu (wobec wspólników) spółki w zakresie zaległej wypłaty dywidendy za 2012 i 2015 rok przez przeniesienie prawa własności do lokalu, który spółka budowała dla swoich potrzeb w latach ubiegłych. Przeniesienie prawa na rzecz wspólników w zamian za dywidendę nastąpiło z chwilą odbioru lokalu do używania od developera. Wartość zakupu mieszkania była zbliżona do ceny rynkowej. VAT od tej inwestycji nie był odliczony ponieważ wówczas działalność spółki była zwolniona.
1) Czy wartość lokalu jest kosztem podatkowym? 
2) Czy przeniesienie prawa do lokalu można potraktować jako kompensatę z długiem spółki wobec wspólników?
3) Czy przeniesienie prawa własności do lokalu w zamian za należną dywidendę jest przychodem podatkowym dla spółki?

Do jakich przychodów zaliczyć odsetki uzyskane od lokat pieniężnych tworzonych ze środków na bieżącym r-ku bankowym obsługującym bieżącą działalność gospodarczą. Czy można je uznać za bieżącą działalność gospodarczą czy za przychody kapitałowe? Moim zdaniem są to przychody z działalności bieżącej nie kapitałowe? Czy mam rację?

Chciałbym przekazać synowi w formie darowizny część zorganizowanego przedsiębiorstwa. Jak, to wygląda na płaszczyźnie podatków VAT, od spadków i darowizn, podatku dochodowego od osób fizycznych, w przypadku przekazania składników przedsiębiorstwa w postaci towarów handlowych, wyposażenia oraz środków trwałych i budynku (amortyzowane) czy spowoduje konieczność wyłączenia ich wartości lub odpisów amortyzacyjnych dokonywanych do dnia darowizny? Czy syn otrzymawszy darowiznę będzie mógł dokonywać odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych nabytych w drodze darowizny?

Prowadzę działalność gospodarczą na zasadach ogólnych. Wystawiłem notę odsetkową dla kontrahenta w maju b.r. Czy odsetki te powinienem wpisać do księgi podatkowej pod datą wystawienia noty odsetkowej czy w dacie kiedy je otrzymam na rachunek bankowy od kontrahenta?

Pomiędzy naszą spółką a spółką, z którą jesteśmy powiązani kapitałowo zawierane są transakcje handlowe na sprzedaż towarów i usług. Co pewien okres sprawdzamy transakcje pod kątem rynkowości zastosowanych cen. W przypadku gdy stwierdzone zostanie że zastosowana cena jest nie rynkowa, dokonywana jest ich korekta. Czy korekta kosztów lub przychodów w związku z dostosowaniem cen do wysokości cen rynkowych uwzględniana być powinna w okresie rozliczeniowym, w którym otrzymano dokumenty korygujące?