Jak powinna rozliczyć się podatkowo, zarówno jeśli chodzi o podatek dochodowy ( zasady ogólne ) jak i VAT, osoba fizyczna prowadząca działalność, która ma zakupione w Szczyrku mieszkanie - jest ono środkiem trwałym w firmie. Mieszkanie zostało zakupione z zamiarem wynajmu krótkoterminowego dla turystów. W 2021 została zawarta umowa z booking.com (podmiot holenderski) w celu najmu tego mieszkania. Booking.com wystawia fakturę po każdym miesiącu kalendarzowym. Portal pobiera od kwoty za wynajem mieszkania należną sobie prowizję zgodnie z umową. Jak prawidłowo rozliczyć ten najem w podatku dochodowym oraz w podatku VAT?
Dział: PRZYCHODY
W dniu 30 października 2021 roku wystawiliśmy fakturę proforma sprzedaży którą otrzymał klient. W ten dzień otrzymaliśmy zapłatę za towar i dokonaliśmy wydania towaru z magazynu. Fakturę sprzedaży wystawiliśmy z datą 2 listopada 2021. W którym miesiącu powinniśmy ująć przychód w księgach z tej transakcji?
Kiedy zatrudnienie wspólnika w spółce z organiczną odpowiedzialnością jest niedopuszczalne?
Spółka zaciągnęła pożyczkę pieniężną w innej spółce. Po upływie ustalonego terminu do spłaty Spółka nie posiadała środków pieniężnych na spłatę zobowiązania wraz z odsetkami. Uzgodniono z wierzycielem, że w zamian (jako spłata częściowa) zostanie przekazanych 10 samochodów służbowych wierzyciela, które są zamortyzowane. Spółka pozostałą część zobowiązania ureguluje w pieniądzu, przy czym dojdzie do przesunięcia terminu spłaty o pół roku. Jakie będą skutki takiej transakcji z wierzycielem?
Spółka kapitałowa dwa lata temu objęła wkład kapitałowy w spółce jawnej jako jeden z kilku wspólników. Obecnie spółka jawna po osiągnięciu celu gospodarczego jest w fazie likwidacji. Wspólnicy otrzymają gotówkę a spółka z o.o. otrzyma także wierzytelność z tytułu pożyczki pieniężnej jakiej spółka jawna udzieliła w pewnym momencie swojemu odbiorcy oraz koparko-spycharkę o wartości bilansowej 190 000 zł. Jak należy rozliczyć otrzymaną wierzytelność z tytułu pożyczki?
Spółka kapitałowa zakupiła rok temu samochód osobowy do celów działalności gospodarczej. Niedawno, po wizycie w ASO okazało się, że aby nadal użytkować samochód niezbędna będzie naprawa silnika za kwotę około 20 000 zł. Obecnie według portali wyceniających samochód jest wart 50 000 zł. Czy sprzedaż za kwotę uwzględniającą problem z silnikiem, np. za 30 000 – 35 000 zł może być kwestionowana przez urząd skarbowy?
Podatnik (spółka kapitałowa) otrzymała zwrot podatku od nieruchomości ze względu na błędnie wykazywaną podstawę opodatkowania w poprzednich latach. Czy zwrot podatku powinien zostać zaliczony do przychodu w podatku dochodowym od osób prawnych czy też należy dokonać korekty zeznań CIT-8 za poprzednie lata?
Udziałowcy spółki z o.o. podjęli uchwałę o dopłatach, które miały sfinansować zakupy środków trwałych. Spółka zaliczyła do kosztów hipotetyczne odsetki od dopłat oraz zysku netto (drugie źródło zakupu środków trwałych), który został przeznaczony na kapitał rezerwowy. Obecnie (po dwóch latach od podjęcia uchwały) podjęta ma być nowa uchwała o zwrocie dopłat i przeniesieniu kwoty równej zatrzymanemu zyskowi sprzed dwóch lat na kapitał zakładowy. Czy treść uchwały będzie miała jakieś skutki podatkowe na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych?
Przedsiębiorca ponosił koszty związane z wytworzeniem programu komputerowego, który zyskał ochronę prawną w Polsce. Jak należy wyliczyć podstawę opodatkowania według procedury przewidzianej dla kwalifikowanego prawa własności intelektualnej?
Czy udostępnienie prezesowi spółki (kontrakt menedżerski) samochodu do wykonywania zadań służbowych podlega PIT?
Wspólnik (komplementariusz) spółki komandytowej, która jest obecnie podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) ma wątpliwości co do opodatkowania dochodów wspólnika w spółce z tytułu wynagrodzenia za prowadzenie jej spraw spółki. Wspólnik osiąga dochody z udziału w zysku spółki zgodnie z określonym w umowie udziałem. Ponadto na podstawie umowy spółki przysługuje mu wynagrodzenie za prowadzenie spraw spółki. Wysokość wynagrodzenia została ustalona w drodze uchwały wspólników. Wynagrodzenie przyznane za prowadzenie spraw spółki jest niezależne od zysku z tytułu udziału w spółce. Ponadto pomiędzy spółką a komplementariuszem nie zawarto żadnej odrębnej umowy o zarządzanie spółką. Czy przychody jakie będzie otrzymywał jako komplementariusz z tytułu wynagrodzenia przewidzianego w umowie spółki za prowadzenie jej spraw możemy kwalifikować do przychodów z innych źródeł?
Przedsiębiorca udzielił innemu przedsiębiorcy (incydentalnie) nieodpłatnej pożyczki pieniężnej przeznaczonej na przejściowe finansowanie produkcji. Jakie będą skutki podatkowe takiej transakcji u obu przedsiębiorców?