Podatnik świadczy usługi szkoleniowe dla firm z zakresu IT. Jest podatnikiem VAT czynnym i prowadzi księgi handlowe. Dnia 31 grudnia 2018 roku nasz klient wystawił fakturę na sprzedaż vouchera szkoleniowego ze stawką VAT 23% z terminem płatności 14 dni. W opisie faktury jest podany temat szkolenia, natomiast nie ma terminu realizacji szkolenia, być może ustalony jest on w odrębnej umowie. Zapłata za fakturę nastąpiła w styczniu 2019 roku. Na podstawie opisów na fakturach zakupowych z miesiąca lutego 2019 zorientowałyśmy się, że szkolenie zostało zrealizowane dopiero w lutym 2019. Mamy tę fakturę sprzedaży ujętą w przychodach i deklaracji VAT za grudzień 2018, ale po otrzymaniu dokumentów kosztowych z lutego 2019 nasunęły się pytania, czy przychód i VAT zostały rozliczone we właściwym miesiącu. W deklaracji za jaki miesiąc powinien być wykazany podatek należny z tej faktury? W którym miesiącu powinien zostać wykazany przychód?
Odpowiedź
W przypadku wystawienia Vouchera na konkretną usłu...
Pozostałe 70% treści dostępne jest tylko dla Prenumeratorów
- 12 papierowych oraz cyfrowych wydań magazynu"
- Dostęp online do aktualnych i archiwalnych wydań czasopisma oraz dostęp do dodatkowych materiałów
- Nielimitowane konsultacje
- ...i wiele więcej!