W dniu 15 stycznia 2019 roku przedsiębiorca odebrał samochód z naprawy. Okazało się, że wartość naprawy wyniosła 12000 zł. Faktura zawierała również części samochodowe – niezbędne do wykonania usługi na kwotę brutto
4000 zł. Czy w tej sytuacji przedsiębiorca musi dokonać zapłaty w mechanizmie podzielonej płatności, w odniesieniu do kwoty 4000 zł? Co w sytuacji gdy przedsiębiorca nie dokonał zapłaty w systemie podzielonej płatności?
Dział: KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW
Przedsiębiorca (jednoosobowa działalność gospodarcza) zawiesił działalność gospodarczą. Ze względu na dostępność firmy zagranicznej, która dysponuje odpowiednią technologią, przedsiębiorą chce dokonać modernizacji maszyn. Czy może zaliczyć wydatki do kosztów podatkowych?
Spółka skierowała pracownika na szkolenie zewnętrzne. W zgłoszeniu internetowym widniał zapis „Zgłaszający zobowiązuje się do złożenia rezygnacji nie później niż na 5 dni przed dniem szkolenia. W odmiennym przypadku, w razie nieobecności na szkoleniu, zobowiązany jest do zapłaty całości ceny szkolenia”. Ostatecznie z powodu choroby pracownik nie skorzystał ze szkolenia. Czy w takiej sytuacji, płatność za szkolenie jest kosztem podatkowym?
Spółka kapitałowa prowadzi działalność gospodarczą na rynku gotowych kanapek, w tym przygotowywanych i podgrzewanych w miejscach sprzedaży detalicznej (u kontrahentów). W celach reklamowych spółka uczestniczy często w różnego typu targach. Czy w związku z tym do kosztów podatkowych można zaliczać produkty żywnościowe (chlebki, bułki, rzodkiewki, marchewki, szynki, żółte sery, kiełki, itp.), które posłużą do przygotowywania zwiedzającym świeżych kanapek?
Spółka z o.o. dokonała zakupu towarów od kontrahenta. Zlecenie przewozu towarów zostało zrealizowane przez zewnętrzną firmę transportową. Za zakupione towary spółka zapłaciła przelewem bankowym. W trakcie przygotowywania się do zamknięcia roku podatkowego stwierdzono, iż w dokumentach księgowych brak jest faktury dokumentującej zakup powyższych towarów. Spółka postanowiła zwrócić się do kontrahenta o wystawienia duplikatu faktury. Jednakże okazało się że kontrahent zaprzestał prowadzenia działalności i nie ma z nim żadnego kontaktu (wysyłana korespondencja wraca jako nieodebrana). Czy w takim przypadku można udokumentować poniesienie wydatku innymi dokumentami niż faktura (np. potwierdzeniem zapłaty za towar w formie wyciągu bankowego, dokumentów przewozowych itp.)?
Wynajmuje mieszkanie na cele mieszkaniowe – wynajem prywatny. Obecnie chcę wynająć swój dom, również na cele mieszkaniowe. Z wynajmu rozliczam zaliczkowo i rocznie PIT-28. Czy i w jaki sposób powinienem zgłosić do urzędu wynajem domu? W jakiej sytuacji urząd skarbowy może uznać, że wynajmowanie prywatnych nieruchomości jest działalnością gospodarczą?
Jesteśmy spółką kapitałową (spółka z o.o.) prowadzącą działalność w zakresie budownictwa. W naszej działalności zdarzają się przypadki gdy w wyniku nieterminowego lub nierzetelnego wykonania prac przez naszych podwykonawców, zmuszeni jesteśmy wystąpić na drogę sądową w celu dochodzenia swoich praw oraz odszkodowania. Nie każdy proces sądowy udaję się nam wygrać. W związku z czym pojawia się pytanie, czy koszty przegranych postępowań sądowych mogą stanowić koszty prowadzonej działalności gospodarczej przez naszą Spółkę?
Na podstawie umowy leasingu finansowego podatnik (zwolniony z VAT) wykorzystuje w działalności gospodarczej samochód osobowy. Wskazana wartość brutto samochodu w umowie - 270.000 zł. Amortyzowana część to 150.000 zł. Przedsiębiorca płaci raty leasingowe, z których część odsetkowa jest kosztem. W jakiej wysokości rata odsetkowa jest kosztem ? Czy proporcjonalnie czy cała rata odsetkowa?
W sierpniu 2018 roku wspólnik udzielił spółce pożyczkę w wysokości 800.000 zł. W maju 2019 roku umowa pożyczki została rozwiązana. Na podstawie uchwały o potrąceniu wierzytelności całość kwoty pożyczki została przeniesiona na kapitał zakładowy spółki. Od udzielonej pożyczki zostały naliczone i zapłacone wysokości 15.000 zł. Na dzień podpisania umowy pożyczki kapitał zakładowy spółki wynosił 5.000 zł. Wspólnik, który udzielił pożyczkę ma więcej niż 25% głosów na zgromadzeniu wspólników. Czy spółka może zaliczyć całą kwotę odsetek do kosztów podatkowych? Jeśli nie, to jaką część?
W związku z pojawiającymi się wątpliwościami w zakresie ewidencji kosztów w książce przychodów i rozchodów zwracam się z prośbą o poradę. Działalnością firmy jest wynajem własnych lokali użytkowych. Rodzaje kosztów jakie ponosi przedsiębiorca: bieżące remonty - zakup materiałów i usług, czynsze płacone do wspólnoty mieszkaniowej, podatek od nieruchomości, energia, woda, ogrzewanie, usługa porządkowa, ogłoszenia w internecie w celu szukania najemców, wydatki dla pośredników, którzy znajdą najemców, koszty zarządcy nieruchomości, który zajmuje się całością wynajmu. Czy wszystkie wymienione koszty należy zaksięgować w poz.10 czy 13 książki przychodów i rozchodów?
Czy możemy zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatki poniesione przez członka zarządu Spółki z o.o. na wyżywienie podczas zagranicznej podróży służbowej, który pełni swoją funkcję na podstawie powołania?
W związku z zawartą umową leasingu na samochód osobowy przedsiębiorca otrzymuje 2 faktury. Pierwsza faktura – czynsz z tytułu umowy leasingu (umowa zawarta w 2018 r.) - limitowany tylko podatek VAT 50%. Druga faktura - za obsługę ubezpieczenia do umowy leasingu - faktura ze stawką VAT 23% - Czy tutaj koszty powinny być limitowane do 75%, VAT jest limitowany do 50%? Czy możliwe jest odliczenie 75% kosztów za obsługę ubezpieczenia przy leasingu operacyjnym samochodu osobowego do 150 tys. zł?