Spółka kapitałowa zajmuje się udzielaniem pożyczek pieniężnych przedsiębiorcom. Jako zabezpieczenie kwot pożyczek powyżej 1 mln zł stosuje się umowę nienazwaną w postaci umowy przewłaszczenia na zabezpieczenie, gdzie własność przechodzi na wierzyciela już w momencie podpisania umowy przewłaszczenia a nie pod warunkiem rozwiązującym. Umowa jest tak skonstruowana, że niezwłocznie po przejęciu nieruchomości przez firmę pożyczkową, jest ona sprzedawana, a nadwyżka ponad kwoty należne pożyczkodawcy są przekazywane do byłego właściciela nieruchomości (pożyczkobiorcy, który nie wywiązał się ze spłaty pożyczki w określonych umownie kwotach). Jak w takim przypadku wykazuje się koszty podatkowe z tytułu zbycia nieruchomości, która była przedmiotem zabezpieczenia pożyczki w ramach umowy przewłaszczenia na zabezpieczenie?
Dział: KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW
W ostatnim czasie wśród znajomych przedsiębiorców, w trakcie kontroli podatkowych, zakwestionowano część wydatków, które dokumentowały pobyt tychże przedsiębiorców w hotelach i pensjonatach, przy czym organy kwestionowały te pobyty, które dotyczyły pobytów w miejscowościach nadmorskich latem oraz górskich zimą. Przedsiębiorcy posiadali faktury z hoteli i pensjonatów, które prawidłowo dokumentowały pobyt. Spotkania miały charakter biznesowy. Jak należy się zabezpieczyć po wynajęciu pokoju hotelowego w miejscowości nadmorskiej lub górskiej, aby nie doszło do „wyrzucenia” takich faktur z kosztów?
Spółka kapitałowa prowadzi działalność handlową, gdzie bardzo często stosuje się kredyt kupiecki. Jednym z jego negatywnych skutków są niezapłacone należności, co powoduje że spółka musi występować na drogę sądową celem wyegzekwowania należnych jej środków pieniężnych. Sam wyrok sądowy czy też nakaz płatniczy wydany w ramach postępowania nakazowego nie gwarantuje spłaty zobowiązań przez dłużników. W takiej sytuacji niezbędne jest zgłoszenie sprawy do komornika i egzekucja należności. W związku z tym, że komornicy często żądają wpłat za pokrycie prowadzonych postępowań powstaje pytanie kiedy i czy do kosztów podatkowych można zaliczyć wpłacane środki?
Otworzyłem stoisko firmowe. Zamówiłem z tej okazji usługę cateringową. Czy mogę takie wydatki zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?
Mam problem z właściwym rozliczeniem sponsoringu. Obawiam się czy nie występuje u mnie przychód po wycenie wzajemnych świadczeń. Spółka podpisała umowę sponsoringu. Wydajemy stowarzyszeniu swój towar - wycena według naszej ceny sprzedaży brutto-147,60 zł (cena zakupu 100 zł, marża 20 zł; VAT 27,60 zł.). Według ustawy VAT wyceniam wydany towar w cenie sprzedaży i odprowadzam VAT należny. W umowie mam zapis, że świadczenie reklamy przez sponsorowanego jest ekwiwalentne i wynosi dokładnie taką samą kwotę 147,60 zł. Przeprowadzam następujące księgowania:
1. WZ moich towarów w cenie zakupu 100 zł konto 409/331
2. VAT należny od ceny sprzedaży 27,60 zł konto 409/222-23 Obawiam się żeby różnica z księgowań nie była moim przychodem skoro Sponsorowany „daje” mi swoją reklamę za 147,60?
Przedsiębiorca prowadzi firmę budowlaną. Jest czynnym podatnikiem VAT. Wynajmuje samochód osobowy od innej firmy, która nie jest firmą zajmującą się tylko wynajmem samochodu, jest to dodatkowa usługa tej firmy. Z faktury za wynajem samochodu osobowego przedsiębiorca odlicza 50% podatku VAT. Jak rozliczyć w kosztach podatkowych opłatę za wynajem: czy 75% czy 100% (kwota netto z faktury plus 50% nieodliczony VAT)? Czy w związku z tym przedsiębiorca ma obowiązek prowadzenia kilometrówki do któregoś z podatków. W ramach wynajmu przedsiębiorca ponosi wyłącznie koszty zakupu paliwa + faktura za wynajem. Jak tego rodzaju koszty należny rozliczyć w podatku dochodowym oraz w podatku VAT?
Czy wydatki związane z zakupem części zamiennych do magazynu, mogą być przez Spółkę zaliczone do kosztów uzyskania przychodów z chwilą zaksięgowania ich jako koszty dla potrzeb rachunkowych?
Podatnik zakupił samochód osobowy w ramach umowy leasingu operacyjnego. Celem zakupu tego samochodu jest wynajem dla innych firm. Jest to jego dodatkowa usługa w ramach prowadzonej działalności. Podatnik prowadzi firmę w ramach PKPiR + VAT.
• Czy w związku z tym ponosząc koszty raty leasingowej ma prawo do pełnego odliczenia podatku VAT z tej faktury oraz ujęcia w pełnej wysokości do PKPiR?
• Czy koszty związane z naprawą, wymianą oleju oraz wszystkie koszty eksploatacyjne ma prawo do zaliczenia w 100% do podatku VAT oraz PKPIR?
• Czy koszty zakupu paliwa na prawo do zaliczenia w 100% do podatku VAT oraz PKPIR? Nadmieniam, ze wynajem jest świadczony tylko jednej i tej samej firmie i nie w każdym jeszcze miesiącu. Co w sytuacji jeśli w danym miesiącu nie została wykonana usługa wynajmu, a podatnik poniósł koszty naprawy, koszty paliwa. Jak należy rozliczyć te koszty?
Nadmieniam, że nie został złożony do Urzędu Skarbowego VAT-26.
Podatnik zakupił w Niemczech używaną karetkę, którą sprowadził do Polski jako samochód osobowy. Następnie dokonał szeregu zmian, tak aby przystosować pojazd do pełnienia funkcji mobilnego salonu urody dla psów. Pojazd uzyskał wpis w karcie pojazdu „pojazd ciężarowy niespecjalistyczny”. Czy koszty eksploatacyjne dotyczące tego pojazdu podatnik może odliczać w 100% i jeśli tak to do jakiego momentu - wykonania badania technicznego stwierdzającego zmianę czy dnia wpisu do karty pojazdu?
Podatnik prowadzi działalność jako przedstawiciel handlowy, jest czynnym podatnikiem VAT. Przedsiębiorca dzierżawi samochody osobowe na podstawie umowy dzierżawy od kontrahenta, dla którego świadczy podstawową usługę przedstawicielstwa handlowego. Jest to samochód osobowy wykorzystywany wyłącznie do prowadzenia tej działalności. Przedsiębiorca otrzymuje faktury na koszty dzierżawy samochodu, koszty zakupu paliwa oraz koszty napraw. W ramach swojej firmy wystawia fakturę na usługę przedstawicielską oraz koszty samochodu. Czy w związku z tym podatnik może zaliczyć do kosztów podatkowych dzierżawę samochodu w 100% oraz dokonać odliczenia 100% podatku naliczonego VAT?
W 2018 roku zawarłem umowę leasingu na samochód na działalność gospodarczą i do prywatnego użytkowania. Jeśli chodzi o VAT, to odliczenie podatku wynosi 50% raty leasingowej. Jak wygląda rozliczenie VAT i kosztów uzyskania przychodów w 2019 roku od rat leasingowych oraz kosztów eksploatacyjnych?
Fundacja prowadząca działalność gospodarczą zatrudnia na umowę o pracę osobę, która pełni także funkcję prezesa. Celem statutowym fundacji jest przeznaczanie dochodu wypracowanego w ramach działalności gospodarczej polegającej na świadczeniu usług doradztwa gospodarczo-księgowego na cele dobroczynne. Prezes fundacji koordynując przyjmowane zlecenia (w tym współpracę z radcami prawnymi oraz doradcami podatkowymi) dostrzegł, iż zdobycie w systemie zaocznym wyższego wykształcenia prawniczego, przyczyniłoby się do zwiększenia efektywności pracy. Czy czesne pokrywane ze środków wypracowywanych z tytułu działalności gospodarczej przez fundację może być zaliczane do kosztów podatkowych?