W 2015 roku nabyłam w darowiźnie mieszkanie. W tym też roku rozpoczęłam wynajem opodatkowany na zasadach ryczałtu ewidencjonowanego. Od roku 2017 nie wynajmowałam wskazanego lokalu mieszkalnego. Obecnie chcę podpisać umowę najmu i rozliczać najem na zasadach ogólnych. Czy w takiej sytuacji mogę dokonywać amortyzacji środka trwałego, której wartość będzie stanowić koszt podatkowy?
Autor: Kamila Paliwoda – Alejun
Posiada ponad 20-letnie doświadczenie w obsłudze i kontroli podmiotów gospodarczych w zakresie podatkowym. Zdobyła doświadczenie w organach administracji skarbowej. Od 2018 r. prowadzi biuro rachunkowe świadczące kompleksową obsługę z zakresu księgowości, zarówno dla przedsiębiorstw, jak również klientów indywidualnych.
Przedsiębiorca zawarł umowę zlecenie z osobą nie prowadzącą działalności gospodarczej. Umowa dotyczy przeprowadzenia zajęć w plenerze. Z zawartej umowy wynika, że zleceniobiorcy przysługuje wynagrodzenie brutto w wysokości 5.000 zł oraz zwrot kosztów podróży krajowych. Czy zwrot kosztów jest przychodem zleceniobiorcy podlegającym opodatkowaniu i oskładkowaniu?
Otrzymałam w darowiźnie kryptowalutę bitcoin. Czy w sytuacji gdy dokonam zakupu towarów za otrzymaną kryptowalutę powstaną różnice kursowe podlegające opodatkowaniu? Czy jej sprzedaż będzie podlegać opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych?
Zwrot kosztów podróży pracownikowi i zleceniobiorcy – czy stanowią koszty podatkowe u przedsiębiorcy
Przedsiębiorca zatrudnia pracowników na podstawie umowy o pracę oraz umów zlecenie. W sytuacji wyjazdu służbowego przedsiębiorca zwraca koszty podróży służbowej według kilometrówki. Zwrot następuje do wysokości limitów określonych w rozporządzeniu w sprawie podróży służbowej. Czy zwrot tych należności stanowi dla przedsiębiorcy koszt podatkowy?
Przedsiębiorca zarejestrował się do VAT w Niemczech , gdyż przekroczył limit sprzedaży wysyłkowej (sprzedaż mebli). W związku z tym wystawia faktury sprzedażowe z niemieckim VAT-em tj. 19%. W Polsce w deklaracji VAT-7 przychody te nie są już ujmowane natomiast jest rozliczany podatek dochodowy CIT. Faktury sprzedaży księguję następująco:
• WN 201 wartość brutto, MA 220 VAT należny niemiecki, MA 702 przychód netto
Odliczam również paliwo tankowane na terytorium Niemiec. Stosuję następujące księgowanie:
• WN 411 zakup paliwa , WN 221 VAT niemiecki, MA 202 wartość brutto.
Zapłacony podatek VAT w Niemczech daję bezpośrednio w koszty w momencie zapłaty, tj:
• WN 461 podatki i opłaty z US, MA 131 zapłata
Jak mam zaksięgować rozliczenie z Finanzamt (obecnie nie zamykają mi się konta)? Czy deklaracja VAT złożona w Finanzamt powinna być zasięgowa? Jeżeli tak to po jakim kursie, gdyż jest w euro. Kiedy zapłacony podatek VAT może iść w koszty?
Przedsiębiorca prowadzi firmę handlowo usługową. Świadczy usługi transportowe, jest na KPIR, jest czynnym podatnikiem podatku VAT. Oprócz działalności transportowej prowadzi również gospodarstwo rolne. Podatnik wystawił fakturę na sprzedaż pszenicy ze stawką 5% VAT. Czy przychód za sprzedaną pszenicę powinien być ujęty w KPIR czy wyłącznie w rejestrze sprzedaży VAT?
Firma transportowa świadcząca usługi na terytorium UE wykupiła ubezpieczenie kosztów leczenia i pomocy assistance w podróży zagranicznej na rzecz pracowników zatrudnionych na umowę o pracę. Czy pracodawca powinien doliczyć takie ubezpieczenie do przychodów pracownika?
Od dnia 15 maja 2021 roku mam zamiar podjąć pracę na podstawie podpisanej umowy o pracę. Przyszły pracodawca przedłożył mi PI-2. Doczytałam się, że osoba która wynajmuje nieruchomość nie może podpisać takiego oświadczenia. Czy w sytuacji gdy wynajmuję lokal mieszkalny i opłacam podatek na zasadach ryczałtu ewidencjonowanego jestem uprawniona do złożenia takiego oświadczenia?
Firma kupiła samochód ciężarowy do prowadzenia działalności gospodarczej. Wartość nabycia została wyrażona w euro. Na fakturze dokumentującej zakup podatek VAT został przeliczony w złotówkach wg kursu z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury. Zapłata całej faktury nastąpiła w euro, wg innego kursu, aniżeli ten, po którym został przeliczony podatek VAT na fakturze. Czy powstałe w ten sposób różnice kursowe należy uwzględnić w wartości początkowej środka trwałego? Czy różnice kursowe od kwoty VAT również należy uwzględnić w wartości początkowej środka trwałego?
Przedsiębiorca prowadzi firmę handlowo usługową. Świadczy usługi transportowe, jest na KPIR, jest czynnym podatnikiem podatku VAT. Oprócz działalności transportowej prowadzi również gospodarstwo rolne. Podatnik wystawił fakturę na sprzedaż pszenicy ze stawką 5% VAT. Czy przychód za sprzedaną pszenicę powinien być ujęty w KPIR czy wyłącznie w rejestrze sprzedaży VAT?
Spółka z o.o. prowadzi działalność deweloperską. Przedsiębiorca realizuje przedsięwzięcie w zakresie inwestycji budowlanej - w ramach inwestycji, zbyciu podlegają lokale mieszkalne . W okresie prowadzonej inwestycji jak i bezpośrednio przed jej rozpoczęciem przedsiębiorca poniósł koszty: projektu budowlanego a w trakcie realizacji inwestycji koszty nadzoru realizacji inwestycji budowlanej zgodnie z projektami. Czy tego rodzaju wydatki stanowią bezpośrednie koszty uzyskania przychodów?
Firma wykupiła ubezpieczenie kosztów leczenia i pomocy assistance w podróży zagranicznej na rzecz pracowników zatrudnionych na umowę o pracę. Czy ubezpieczenie stanowi koszt uzyskania przychodów pracodawcy?