Osoba fizyczna prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Czy w tej działalności może być zatrudniony syn (30 lat - nie posiada innego zatrudnienia) na podstawie umowy zlecenie lub umowy o pracę? Czy w obu przypadkach będą opłacane wszystkie składki ZUS oraz zaliczka na podatek dochodowy? Czy wynagrodzenie i zapłacone składki ZUS będą kosztem uzyskania przychodu?
Autor: Kamila Paliwoda – Alejun
Posiada ponad 20-letnie doświadczenie w obsłudze i kontroli podmiotów gospodarczych w zakresie podatkowym. Zdobyła doświadczenie w organach administracji skarbowej. Od 2018 r. prowadzi biuro rachunkowe świadczące kompleksową obsługę z zakresu księgowości, zarówno dla przedsiębiorstw, jak również klientów indywidualnych.
Przedsiębiorca otrzymał dotację na otwarcie działalności gospodarczej na podstawie podpisanej umowy z Fundacją Gospodarczą. Czy kwota dotacji winna być ujęta jako przychód podlegający opodatkowaniu? Czy środki trwałe nabyte w ramach otrzymanej dotacji można ująć w kosztach uzyskania przychodu?
Proszę o informację jak będzie wyglądało rozliczenie strat po zmianie statusu spółek komandytowych oraz nowelizacji przepisów w tym zakresie?
Podatnik prowadzi PKPiR. W lutym 2020 roku zakupił silnik jako materiał do wykonywanych usług. Podczas montowania silnika okazało się, że jest on niesprawny. Był reklamowany u sprzedawcy jednak sprzedawca jak na razie nie poczuwa się do winy i nie chce zwrócić nam pieniędzy. Nadmienię, że koszt zakupu silnika to około 9.000 zł netto. Sprawa najprawdopodobniej skończy się w sądzie. Koszt związany z nabyciem silnika ujęto w PKPiR w kolumnie 10. Proszę o informację jak powinien zostać wykazany silnik na remanencie w dniu 31 grudnia? Czy ma być wykazany w cenie zakupu czy kwota powinna być skorygowana? Jeżeli miałaby to być wartość inna niż zakupu to proszę o pomoc jak ją ustalić?
W związku ze zmianą przepisów związanych z opodatkowaniem spółek komandytowych proszę o przedstawienie zasad rozliczania komplementariuszy (sp. z o.o.) i komandytariuszy (osoby fizyczne) w 2021 roku?
Przedsiębiorcy prowadzą działalność gospodarczą w formie spółki jawnej. Wspólnikami są dwie osoby fizyczne. Czy w 2021 roku powinni oni dokonać jakiś formalności w związku ze zmianą przepisów w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych? Wydaje mi się, że w związku z tym że wspólnikami spółki jawnej są osoby fizyczne, nadal pozostaje u nich opodatkowanie PIT- em i zmiany w ustawie o CIT tego rodzaju spółki nie dotyczą?
Od początku 2021 roku, zgodnie z ustawą z dnia 28 listopada 2020 roku o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne oraz niektórych innych ustaw więcej podatników będzie mogło opodatkować swoje przychody ryczałtem. Zwiększony zostanie limit uprawniający do korzystania z tej formy opodatkowania. Czy dobrze rozumiem, że przedsiębiorca opodatkowany ryczałtem, który w 2020 roku nie przekroczył 2 mln euro przychodów będzie mógł w 2021 roku korzystać z tej samej formy opodatkowania – nie będzie musiał w związku z przekroczeniem 250 tysięcy euro przejść na zasady ogólne?
Spółka z o.o. sp. komandytowa dokonuje transakcji kontrolowanych pomiędzy powiązanymi podmiotami krajowymi. Czy za 2019 rok byliśmy zobowiązani do sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych?
Jak opodatkować ryczałtem usługę z wykorzystaniem materiału własnego, oddzielną stawką za usługę i oddzielną stawką za materiał ? Moja firma wykonuje oraz remontuje instalację grzewcze w budynkach mieszkalnych.
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Zastanawiam się nad zatrudnieniem małżonki - umowa o pracę - 1/3 etatu - wynagrodzenie brutto 1.000 zł. Czy dla ZUS żona nadal będzie traktowana jako osoba współpracująca? Może korzystniejsza będzie w takiej sytuacji umowa zlecenie? Proszę o przedstawienie problemu w oparciu o przykład.
Spółka posiada nadpłatę należności od kontrahenta A w kwocie 0,25 zł, która wystąpiła jeszcze w 2018 r. W ciągu 2018 a także w 2019 roku dla kontrahenta A wystawiane były inne faktury, które zostały uregulowane w 100%. Natomiast kwota 0,25 zł była pozostawiona w księgach rachunkowych Spółki jako drobna nadpłata oczekująca rozliczenia do upływu terminu przedawnienia. W 2020 roku od kontrahenta A otrzymano potwierdzenie salda, w którym to kontrahent nie stwierdza nadpłaty w wysokości 0,25 zł. Jak bilansowo i podatkowo Spółka ma rozliczyć drobną nadpłatę należności w opisanym przypadku? Czy Spółka może ją odpisać w dacie potwierdzenia salda otrzymanego od swego kontrahenta, czy też winna czekać do czasu przedawnienia?
Czy postają różnice na koncie księgowym związanym z ewidencjonowaniem VAT zagranicznego?