Czy postają różnice na koncie księgowym związanym z ewidencjonowaniem VAT zagranicznego?
Autor: Kamila Paliwoda – Alejun
Posiada ponad 20-letnie doświadczenie w obsłudze i kontroli podmiotów gospodarczych w zakresie podatkowym. Zdobyła doświadczenie w organach administracji skarbowej. Od 2018 r. prowadzi biuro rachunkowe świadczące kompleksową obsługę z zakresu księgowości, zarówno dla przedsiębiorstw, jak również klientów indywidualnych.
Od 10 lat pracuję, mieszkam w Wielkiej Brytanii i tam posiadam centrum życiowe. Postanowiłam zainwestować w nieruchomość mieszkalną położoną w Warszawie. Chciałabym wskazaną nieruchomość wynająć w ramach najmu prywatnego. Innych dochodów na terytorium Polski nie otrzymuję. Czy dochód z nieruchomości położonej w Polsce żyjąc w Wielkiej Brytanii będę rozliczać w Polsce? Jeśli tak to czy mogę wybrać zasady ryczałtu ewidencjonowanego?
Spółka otrzymała przedsądowe wezwanie do zapłaty kwoty 9.000 zł wraz z ustawowymi odsetkami tytułem zawartej umowy o zobowiązaniu do zachowania poufności oraz zakazującej działalności konkurencyjnej. Umowa o zakazie konkurencji po ustaniu stosunku pracy została podpisana z pracownikiem w czasie trwania stosunku pracy. Czy wypłacając odszkodowanie Spółka winna wystąpić w roli płatnika i dokonać naliczenia i potrącenia zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych zarówno od kwoty należnego odszkodowania jak również od kwoty naliczonych odsetek?
Przedsiębiorca jako, że zajmuje się sprzedażą na rzecz osób fizycznych (klientów krajowych) korzysta z usług platformy allegro. Przychodu nie ewidencjonuje za pomocą kasy fiskalnej. Płatności są rejestrowane przez allegro. Wpłaty i wypłaty przechodzą przez p24 i payu - w jednej kwocie zbiorczej, nie ma wyodrębnienia, którego klienta dana płatność dotyczy. Czy sprzedający może skorzystać ze zwolnienia z kasy fiskalnej po przekroczeniu limitu 20.000 złotych obrotu, jeśli wysyła towar za pomocą kuriera i otrzymuje wszystkie płatności na konto, ale od platformy?
Firma zajmująca się handlem odzieżą rozlicza się na zasadzie ryczałtu ewidencjonowanego. Część transakcji, na rzecz krajowych osób fizycznych przeprowadza za pośrednictwem internetowej platformy handlowej. Sprzedawca wystawia towar. Gdy znajduje się kupiec, wysyła towar do firmy, która prowadzi platformę handlową. Kupujący płaci za towar firmie prowadzącej platformę, a ta przelewa pieniądze sprzedającemu pomniejszone o prowizję. W jakiej dacie i kwocie rozpoznać przychód u sprzedającego, czy w dacie i kwocie otrzymanego przelewu?
Klient podpisał umowę o przejęcie długu - cesję na umowę leasingu operacyjnego maszyny. Firma która jako pierwsza wzięła ten leasing i wpłaciła ratę w wysokości 30 % wartości przedmiotu leasingu obciążyła klienta fakturą za odstępne w kwocie tej raty. Jest to dość spora kwota, opiewa na wartość 300 tys. Czy kwotę tę mogę rozliczyć jednorazowo w kosztach podatkowych czy może powinnam rozliczyć w czasie trwania umowy leasingowej?
Nasza firma podpisała umowę na wybudowanie domu jednorodzinnego na kwotę 350 000 zł. Umowa zawiera poszczególne etapy robót, dla których to płatności będą poniżej 15.000 zł. Czy w takiej sytuacji będziemy zobowiązani do dokonywania płatności w systemie MPP, skoro wartość umowy przekracza 15.000 zł ? Czy też możemy przyjąć, że pojedyncza transakcja jest poniżej 15.000 zł i nie występuje obowiązek stosowania MPP? Jest to duża transakcja i obawiamy się ewentualnych konsekwencji podatkowych, w tym nie uznania przez Organ podatkowy kosztów uzyskania przychodów?
W sytuacji gdy spełnione zostaną przesłanki określone w art. 11n ust. 1 ustawy o CIT, a podatnik na koniec roku podatkowego nie ponosi straty podatkowej, jedynie rozlicza stratę z lat ubiegłych nie ma obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych. Czy jeśli spółka jest zwolniona ze sporządzania dokumentacji cen transferowych to czy również jest zwolniona z obowiązku składania informacji TPR-C?
Prowadzę indywidualną działalność gospodarczą i rozliczam się w oparciu o PKPiR. W ramach działalności posiadam dwa rachunki bankowe: walutowy rachunek bankowy i rachunek złotówkowy. Zdarzają się sytuacje, że z walutowego rachunku dokonuję przelewu na rachunek złotówkowy. Bank dokonuje przeliczenia waluty po swoim kursie. Jaki kurs euro zastosować do przeliczenia wpływającej kwoty? Czy taki rodzaj transakcji mogę księgować na podstawie dokumentu, który mam z banku - potwierdzenie sprzedaży waluty, czy dowodem wewnętrznym?
W 2019 roku Spółka realizowała transakcje pomiędzy krajowymi podmiotami powiązanymi. Wartość sprzedaży usług transportowych przekroczyła kwotę 2.000.000 zł. Naszym zdaniem Spółka nie jest zobowiązana do sporządzenia dokumentacji cen transferowych. Natomiast wydaje się, że jest zobowiązana do przesłania Szefowi KAS informacji o cenach transferowych za 2019 rok. Czy Spółka prawidłowo myśli? Jeśli tak to do kiedy należy złożyć taką informację?
Czy wspólnik spółki cywilnej, który obok działalności w ramach spółki cywilnej (10% udziałów) prowadzi niezależną indywidualną działalność gospodarczą może w swojej działalności korzystać ze zryczałtowanej formy opodatkowania? W ramach spółki cywilnej przedsiębiorca korzysta z opodatkowanie dochodów na zasadach podatku liniowego 19%.
Dwóch udziałowców spółki cywilnej zamierza zakupić na spółkę cywilną mieszkanie, które po przekwalifikowaniu będzie wykorzystywane jako biuro i miejsce prowadzenia działalności gospodarczej. Zakup ten będzie sfinansowany kredytem zaciągniętym przez spółkę. Proszę o informację czy odsetki od tego kredytu będą kosztem podatkowym firmy? Jaka będzie stawka amortyzacyjna mieszkania przekwalifikowanego na biuro?