Przedsiębiorca zarejestrował się do VAT w Niemczech , gdyż przekroczył limit sprzedaży wysyłkowej (sprzedaż mebli). W związku z tym wystawia faktury sprzedażowe z niemieckim VAT-em tj. 19%. W Polsce w deklaracji VAT-7 przychody te nie są już ujmowane natomiast jest rozliczany podatek dochodowy CIT. Faktury sprzedaży księguję następująco:
• WN 201 wartość brutto, MA 220 VAT należny niemiecki, MA 702 przychód netto
Odliczam również paliwo tankowane na terytorium Niemiec. Stosuję następujące księgowanie:
• WN 411 zakup paliwa , WN 221 VAT niemiecki, MA 202 wartość brutto.
Zapłacony podatek VAT w Niemczech daję bezpośrednio w koszty w momencie zapłaty, tj:
• WN 461 podatki i opłaty z US, MA 131 zapłata
Jak mam zaksięgować rozliczenie z Finanzamt (obecnie nie zamykają mi się konta)? Czy deklaracja VAT złożona w Finanzamt powinna być zasięgowa? Jeżeli tak to po jakim kursie, gdyż jest w euro. Kiedy zapłacony podatek VAT może iść w koszty?
ODPOWIEDŹ
Niemiecki podatek od wartości dodanej jest dla polskiego przedsiębiorcy obojętny podatkowo, t...
Pozostałe 70% treści dostępne jest tylko dla Prenumeratorów
- 12 papierowych oraz cyfrowych wydań magazynu"
- Dostęp online do aktualnych i archiwalnych wydań czasopisma oraz dostęp do dodatkowych materiałów
- Nielimitowane konsultacje
- ...i wiele więcej!