Spółka posiada maszynę przemysłową w leasingu operacyjnym. Umowa ta zarówno dla celów podatkowych jak i bilansowych była traktowana jako leasing operacyjny. Biegły zakwestionował takie rozwiązanie i uznał, iż dla celów bilansowych umowa ta winna być potraktowana jak leasing finansowy. Umowa zawierała zapisy dotyczące przeniesienia własności przedmiotu na korzystającego po zakończeniu okresu, na który została zawarta. Proszę o wskazanie jak prawidłowo ująć w księgach rachunkowych tego typu umowę?
Autor: Redakcja
Sposób na dochodowy
Dostałem zawiadomienie o kontroli skarbowej za 2015 - podatek dochodowy (ryczałt 5,5%). W trakcie kontroli okazało się, że w ewidencji przychodów nie została uwzględniona ostatnia FV z grudnia na 60 000 zł natomiast została uwzględniona w deklaracji VAT. Księgowa nie wie jak to się stało, ale faktycznie, nie uwzględniła tego w ewidencji przychodów i nie wykazała, w VAT było normalnie. Mam zrobić korektę PIT 28 i dopłacić podatek. Jaką karę mogę za to dostać?
W dniu 31 maja 2016 roku zakończyła się kontrola urzędu skarbowego w zakresie podatku dochodowego. Szef nie zgadza się z jednym z punktów ustaleń kontroli, będziemy pisać zastrzeżenia do protokołu. Czy należy złożyć korektę mimo tego, że będą złożone zastrzeżenia. Czy lepiej złożyć korektę jeszcze przed wszczęciem postępowania podatkowego. Proszę o radę jak to wygląda w praktyce.
W roku 2016 zmarł małżonek, który był zatrudniony w ramach umowy o pracę jak i umów cywilnoprawnych. Prowadził także działalność gospodarczą. Jak przedstawiają się zasady rozliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych przez spadkobierców?
Firma wynajmuje apartamenty na doby i wystawia faktury lub paragony fiskalne. Klienci po wymeldowaniu z apartamentów pozostawiają opinię w serwisach, w których robili rezerwację. Aby zmotywować do wpisywania opinii firma chce zaproponować 5% zniżki na rachunek za pobyt ale po otrzymaniu opinii. Np. klient przyjechał 2 czerwca na 4 dni zapłacił 1000 zł, dnia 7 czerwca umieścił opinię a 8 czerwca dostał zwrot 50 zł. Jak potraktować zwrot za w/w opinię?
jako rabat i skorygować przychód z raportów fiskalnych, bądź faktury?
jako premię?
czy jako przychód z innych źródeł?
Podatniczka wraz z synem prowadzi działalność gospodarczą w formie spółki cywilnej. Od 1 lipca 2016 planuje zawiesić działalność, a majątek spółki wynająć osobie obcej i płacić podatek od najmu w formie ryczałtu. Mam pytanie:
Czy przy zawieszeniu działalności można wynająć majątek spółki, jeśli nie to jak to można inaczej przeprowadzić?
Jeśli tak, to czy może od całości dochodu płacić podatek jeden wspólnik, czy też podatek należy płacić od dochodów według udziałów w spółce?
Spółka otrzymuje zaliczki na poczet przyszłej transakcji, których podstawą udzielenia jest umowa sprzedaży zamówionych w przyszłości maszyn i urządzeń. Nie zawsze można w sposób jednoznaczny określić towar i usługę, które będą wchodziły w skład realizowanej dostawy. Kiedy zaliczki te stają się przychodem podatkowym?
W poprzednim miesiącu Spółka nabyła samochód o wartości 60.000 zł. W pakiecie przy nabyciu otrzymała darmowe ubezpieczenie. Czy wartość otrzymanego ubezpieczenia stanowi przychód podatkowy?
W 1993 roku małżeństwo wraz z córką zakupiło działkę w miejscowości wypoczynkowej. W 2001 roku, ukończono budowę budynku mieszkalnego na w/w działce. Budynek składa się z dwóch oddzielnych mieszkań, oraz sześciu pokoi gościnnych. Wszystkie wyżej wymienione osoby prowadziły działalność gospodarczą, jako wspólnicy spółki cywilnej. W 2006 roku wszyscy postanowili, że pokoje gościnne przeznaczą na wynajem związany z działalnością gospodarczą. Przychody z wynajmu wykazywane były jako wynajem krótkoterminowy (7% później 8%) i nabijane na kasę fiskalną. W chwili obecnej wszyscy doszli do wniosku, iż stało się to nieopłacalne (zbyt wysokie koszty utrzymania w porównaniu z osiąganymi przychodami), w związku z tym postanowili zaprzestać wynajmu oraz wycofać budynek z ewidencji środków trwałych (19,68% całości budynku mieszkalnego). Jakie skutki podatkowe spowoduje wycofanie w/w pomieszczeń z ewidencji środków trwałych?
W rzeczywistości gospodarczej występują sytuacje, że przedsiębiorcy ze względu na specyfikę działalności wykazują często nadpłaty, szczególnie w podatku od towarów i usług. Zdarza się jednocześnie, że pojawiają się zaległości podatkowe w podatkach dochodowych, w tym z tytułu zaliczek od przychodów uzyskiwanych przez pracowników. W takich sytuacjach przepisy Ordynacji podatkowej pozwalają na kompensowanie nadpłat i zaległości z tytułu podatków państwowych.
Od 1 stycznia 2016 roku ustawodawca dokonał zmian w Ordynacji podatkowej w zakresie zasad ustalenia podstawy opodatkowania przez organ podatkowy lub organ skarbowy w drodze szacowania. Dokonane zmiany spowodowały, że instytucja szacowania ma obecnie jeszcze bardziej szczególny charakter, obwarowany warunkami, które są tylko w części korzystne dla podatników.
Proszę o wyjaśnienie wątpliwości dotyczących konsekwencji braku zawiadomienia urzędu skarbowego do dnia 20 stycznia o założeniu podatkowej książki przychodów i rozchodów, w przypadku gdy w poprzednim roku firma prowadziła księgi rachunkowe i jednocześnie nie przekroczyła limitu zobowiązującego do prowadzenia pełnej księgowości w roku następnym. Uważam, że w tym przypadku wystarczy złożenie w późniejszym terminie zawiadomienia o założeniu księgi przychodów i rozchodów, która faktycznie została założna wraz z „czynnym żalem”. Według mnie błędny jest pogląd, że w takiej sytuacji firma zobowiązana będzie do prowadzenia pełnej księgowości w roku następnym gdyż nie wynika to z żadnych przepisów prawa podatkowego.