Udziałowcy spółki z.o.o. postanowili, że wypracowany za poprzedni rok obrotowy zysk netto zostanie w połowie przekazany za kapitał zapasowy, natomiast pozostała część podwyższy wartość nominalną udziałów (wcześniej objętych). Jakie są skutki podatkowe takich czynności?
Autor: Redakcja
Sposób na dochodowy
Jak dokonać wyboru formy opodatkowania podatkiem dochodowym najmu prywatnego
Wynajęcie rzeczy wspólnej małżonków
Rola i funkcje kaucji w umowie najmu
Najem okazjonalny
Najem prywatny a działalność gospodarcza
Przedsiębiorca prowadzący działalność gospodarczy zakupuje towar oraz materiały w hurtowni budowlanej - zdarza się, że jedna faktura przekracza kwotę 15.000 zł. Zdarza się, że pracownik firmy odbiera należności od klientów i powstałą w ten sposób „zaliczką” reguluje różne zobowiązania firmy - czyli kupuje bieżące materiały. Gdy kwota faktury przekracza 15.000 zł wpłaca pieniądze na swój rachunek bankowy i płaci np. kartą płatniczą lub kredytową. Czy gdy płatność nie przechodzi przez rachunek bankowy firmy może ona odliczać koszty podatkowe wynikające z zakupu powyżej 15.000 zł? Przepływ pieniądza traktowany jest jako wypłata zaliczki pracownikowi na zakupy związane z działalnością przedsiębiorstwa - niekiedy pracownik nie chcąc posługiwać się większą gotówką rozlicza zakupy poprzez swoje konto prywatne.
Kiedy powinnam zaliczyć w koszty fakturę za rozliczenie programu partnerskiego (spółka jawna). Sprzedajemy towar w dużych ilościach klientowi, który zgodnie z umową partnerską na początku roku wystawia nam fakturę za rozliczenie związane z zakupami w naszej firmie za poprzedni rok. Faktura wystawiona jest w styczniu 2018 z datą sprzedaży za styczeń 2018 rok. W treści jest rozliczenie programu partnerskiego za rok 2017 zgodnie z umową. Nie jest to nasza korekta jak u innych klientów. Jest to duża kwota i mam wątpliwości kiedy powinnam zaliczyć ją do kosztów uzyskania przychodów. Według mnie są to koszty pośrednie. Faktura dotyczy usługi promowania produktów, w zamian za co dostaje wynagrodzenie w wysokości 1% obrotu. Spółka prowadzi księgi rachunkowe.
Niektóre faktury docierają do działu księgowości z opóźnieniem a pozostałe dokumenty po zaksięgowaniu są ponumerowane i zapisane w taki sposób, że nie można ich edytować, przez co nie można po ostatnim dniu miesiąca dodać kolejnych zapisów do księgi przychodów i rozchodów.
Czy faktury nie zaksięgowane w styczniu 2018 można zaksięgować w kolejnych miesiąca 2018 roku?
Czy faktury nie zaksięgowane w roku 2017 można zaksięgować do roku 2018? Wszystkie dokumenty dotyczą kosztów pozostałych.
Firma sprzedała towar w 2016 roku i pomimo upływu kilkunastu miesięcy nie otrzymała zapłaty. Faktura została wystawiona z należnym podatkiem VAT. Według informacji jakie pojawiają się w środowisku przedsiębiorców, kontrahent utracił pod koniec 2017 roku płynność finansową. Czy w takim przypadku możliwe jest zaliczenie takiej wierzytelności do kosztów podatkowych?
Pracodawca zdecydował, że w przyszłym kwartale dokona zmian w obsadzie średniego szczebla kierowników. W celu przygotowania kadr zdecydowano, że kandydaci do awansu odbędą kurs z zakresu relacji interpersonalnych. Wszyscy kandydaci planowani do awansu są obecnie zatrudnieni w ramach umów o pracę. Czy sfinansowanie przez pracodawcę takich kursów będzie powodować po stronie pracowników powstanie przychodu ze świadczeń nieodpłatnych?
Od września do grudnia zaplanowaliśmy przeprowadzenie remontu kilku środków trwałych. Od środków tych naliczane są odpisy amortyzacyjne. Czy w okresie gdy środki te będą w remoncie, a więc będą wyłączone z ich używania, nie można dokonywać od nich odpisów amortyzacyjnych?
W miesiącu kwietniu postanowiliśmy dokonać przekształcenia własnościowego spółdzielczego prawa do lokalu mieszkalnego, które jest w naszym posiadaniu od 12 lat, na odrębną własność lokalu. Następnie lokal ten chcemy wynająć, a przychody z najmu opodatkować na zasadach ogólnych. W kosztach będziemy uwzględniać m.in. amortyzację wynajmowanego lokalu. Czy w związku z tym możemy dokonać ustalenia indywidualnej stawki amortyzacji dla tego lokalu?
Czy możliwe jest zastosowanie stawki 30% do liniowej amortyzacji samochodu osobowego? Czy wyposażenie (głównie meble) sklasyfikowane w KŚT 808 można amortyzować stawką 10%? Przejąłem podatnika już funkcjonującego i takie stawki ma w ewidencji śr. trwałych.
Przedsiębiorca (podatnik CIT) postanowił przeprowadzić remont maszyny co spowoduje, że nie będzie ona używana dla celów produkcyjnych przez ponad dwa miesiące. Czy w okresie remontu odpisy amortyzacyjne, można zaliczyć do kosztów podatkowych?
Mąż który prowadził działalność gospodarczą, ze względu na stan zdrowia postanowił zaprzestać jej prowadzenia, przekazał firmę żonie, która postanowiła kontynuować działalność przedsiębiorstwa męża. W firmie znajdują się maszyny i urządzenia ujęte jako środki trwałe.
Czy w wyniku przejęcia zakładu męża i prowadzenia w nim działalności gospodarczej, żona będzie musiała zaprowadzić nową ewidencję środków trwałych ujmując w niej tylko te maszyny i urządzenia, których wartość początkowa w momencie przejęcia przedsiębiorstwa męża wynosiła co najmniej 10.000 zł?
Czy w wyniku nieodpłatnego przejęcia firmy żona będzie mogła zaliczyć odpisy amortyzacyjne do kosztów uzyskania przychodów? Między małżonkami istnieje ustrój ustawowej małżeńskiej wspólności majątkowej.