Spółka wystawia faktury dla kontrahentów krajowych i zagranicznych w walucie euro. Na fakturach kwota VAT wykazywana jest w złotych, zgodnie z przepisami prawa krajowego ale płatności za całe faktury, tj. obejmujące kwoty netto i VAT, są uiszczane w euro. Czy różnice kursowe przypadające na tę część należności, która odpowiada kwotom podatku VAT będą miały wpływ na wysokość przychodów podatkowych?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Nasze przedsiębiorstwo zgodnie z regulaminem wynagradzania wypłaca wynagrodzenia dziesiątego dnia miesiąca następującego po miesiącu za które wynagrodzenie jest należne. Wypłata wynagrodzenia w takim terminie pozwala na zaliczenie ich do kosztów uzyskania przychodów w miesiącu, którego powyższe wynagrodzenia dotyczą. Czasami zdarza się iż dzień wypłaty przypada na dzień wolny od pracy (sobotę lub niedzielę) albo w święta. Czy w takim przypadku aby spełnić warunki dla zaliczenia wypłaconego wynagrodzenia do kosztów uzyskania przychodów w miesiącu, którego wynagrodzenie dotyczy, winno ono być wypłacone wcześniej (czyli najpóźniej w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym 10 dzień miesiąca następującego po miesiącu za które wynagrodzenie jest wypłacane)?
Firma remontowo-budowlana mająca siedzibę w Polsce zamierza oddelegować do pracy w Niemczech swoich pracowników w okresie kwiecień-listopad 2015 roku. Czy w informacji o dochodach PIT-11, należy wykazać dochód uzyskany w Niemczech?
Podatnik na podstawie aktu notarialnego dokonał nabycia kiosku handlowego. W akcie określono: „kiosk handlowy warzywno-owocowy jest obiektem parterowym, niepodpiwniczonym, murowanym, tynkowanym, stolarka okienna i drzwiowa szklona szkłem przezroczystym, drzwi zewnętrzne pełne”. Czy to oznacza, że nabyty kiosk jest trwałe związany z gruntem? Kiosk stanowił własność Miasta Stołecznego Warszawy, której wieczystym użytkownikiem jest Spółdzielnia Mieszkaniowa. Kiosk zakupiono w styczniu 2014 roku. W lutym został oddany do użytku. Nakład finansowy (na podstawie faktur) wyniósł 118.250 zł. Jak powinna być stawka amortyzacyjna?
Prowadzę spółkę kapitałową. Przygotowuję się do zorganizowania szkolenia mającego na celu zapoznanie obecnych kontrahentów ze swoją ofertą, właściwościami sprzedawanych towarów, zasadami ich używania. Czy wydatki obejmujące wynajęcie sali, sprzętu, wynagrodzenie wykładowców, koszty noclegów i wyżywienia klientów biorących udział w szkoleniu mogę zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?
Umowa o pracę z członkiem zarządu spółki z o. o. została zawarta z naruszeniem przepisów Kodeksu spółek handlowych, zamiast Rady Nadzorczej stroną umowy był Prezes Zarządu Spółki. Czy ma to znaczenie z punktu widzenia zaliczania wypłacanego wynagrodzenia do kosztów uzyskania przychodu?
Spółka posiada grunt, który po podziale na mniejsze działki zamierza sprzedać. Spółka otrzymała fakturę za „usługi doradcze w zakresie planowania przestrzennego” o wartości większej niż 3,5 tys. zł. Czy tego rodzaju usługi można dać w koszty uzyskania przychodów w dacie poniesienia czy dopiero w momencie sprzedaży (proporcjonalnie do sprzedanych m2)?
Spółka została generalnym wykonawcą usług budowlanych. Część robót będzie zlecana podwykonawcom. Umowy z podwykonawcami będą przewidywały, że z każdej wystawionej przez nich faktury Spółka zatrzyma 5% wartości netto na okres 2 lat od zakończenia robót, tytułem kaucji gwarancyjnej. Czy Spółka będzie zobligowana do korygowania kosztów podatkowych po upływie 90 dni od zaliczenia wydatków na usługi podwykonawców do kosztów uzyskania przychodów?
Spółka nasza boryka się z kontrahentem, który do dnia dzisiejszego nie dokonał zapłaty za wykonane usługi. Słyszałem, że jednym ze sposobów zminimalizowania takich strat jest utworzenie odpisu aktualizującego. Proszę wyjaśnić jak prawidłowo winien być utworzony taki odpis, czy będę mógł ująć stratę z tytułu niezapłacenia przez kontrahenta w kosztach uzyskania przychodów?
Spółka prowadzi sprzedaż swoich wyrobów korzystając m.in. z pomocy firmy X poszukującej dla niej odbiorców jej wyrobów na terenie UE. Zgodnie z umową zawartą z tą firmą, firma umożliwia Spółce kontakty i zawieranie umów z klientami. Za swoją pracę i wszystkie transakcje, w których firma X pośredniczy i które zakończą się dla Spółki zawarciem umowy, Spółka wypłaca firmie X wynagrodzenie w formie prowizji w wysokości 15 procent wartości sprzedanych towarów (bez kosztów transportu, ubezpieczenia, podatków). Firma X przy szukaniu klientów na rynku fińskim posłużyła się firmą fińską zajmującą się dystrybucją towarów dla sieci marketów, której zapłaciła z tego tytułu wynagrodzenie. Dokonując rozliczenia ze Spółką oprócz wynagrodzenia otrzymanego zgodnie z umową firma X obciążyła Spółkę kosztami wynagrodzenia wypłaconego dla firmy fińskiej. Czy zrefundowane przez Spółkę wynagrodzenie, które firma X zapłaciła firmie fińskiej, stanowić będzie dla Spółki koszt uzyskania przychodu? Jako podatnik podatku dochodowego uważamy, iż wydatek ten jest uzasadniony ekonomicznie i ściśle związany z uzyskanymi dochodami.
Wyrokiem Sądu Rejonowego Wydział Cywilny zasądzone zostało od Spółki na rzecz małoletniego reprezentowanego przez jego przedstawicieli ustawowych odszkodowanie za doznany uszczerbek spowodowany wadami fizycznymi towaru, którego producentem była Spółka. Ponadto Sąd zasadził od Spółki zapłatę ustawowych odsetek oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego. Czy poniesione przez Spółkę powyższe wydatki stanowić będą koszt uzyskania przychodu w rozumieniu art. 15 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych?
Jako osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą rozliczam się na zasadach pełnej księgowości. Sporządzam rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. Mam wątpliwości jak rozliczać koszty w rachunku zysków i strat (dotyczy kosztów na działalności podstawowej) a jak w składanym zeznaniu rocznym? Czy te kwoty powinny być jednakowe, czy też kwota kosztów, którą wykażę w złożonym zeznaniu PIT-36 powinna być niższa? W jakiej pozycji rachunku powinienem wykazać koszty, które w mojej ocenie nie stanowią kosztów uzyskania przychodów?