W tym miesiącu po rozliczeniu podatku od towarów i usług po raz pierwszy okazało się, iż w naszej spółce występuje nadwyżka podatku naliczonego nad należnym. W deklaracji VAT-7 Spółka wykazała przychody z tytułu sprzedaży na terytorium kraju opodatkowane stawk 23% VAT oraz nabycia związane z ww. przychodami. Chcemy wystąpić do fiskusa o zwrot tego podatku. Czy otrzymane pieniądze będą stanowić przychód z działalności gospodarczej?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Firma amerykańska działa na zasadach marketingu konsumenckiego ma siedzibę w Niemczech, tam jest biuro, produkcja, centrum dystrybucyjne. Współpracując z nią można być klientem i kupować na własne potrzeby lub pozyskiwać klientów tworząc strukturę kliencką i otrzymywać prowizję od ich zakupów oraz bonusy za awanse. Prowizje są wypłacane co miesiąc i przelewane na konto w Polsce, bonusy w zależności od dokonań. Jak wygląda rozliczenie dochodów w przypadku osób:
a) nie prowadzących działalności gospodarczej i nie pracujących. Czy można te dochody rozliczyć na koniec roku PIT-em 36, czy trzeba je wcześniej zgłosić do Urzędu Skarbowego i założyć działalność?
b) mających działalność gospodarczą?
c) pracujących?
Dokonanie 100% przedpłaty na poczet wykonania usługi powoduje powstanie przychodu w dacie otrzymania kwoty należnej za bon od klienta.
Gmina zatrudnia osobę na podstawie umowy o pracę. Pracownik osiąga również wynagrodzenie z tytułu zawartych umów zlecenie. Pracownik złożył wniosek o niepotrącanie 20% kosztów uzyskania przychodów z tytułu zawartej umowy zlecenie, uzasadniając że jego dochody przekroczą pierwszy próg podatkowy. Czy Gmina może uznać wskazany wniosek i postąpić zgodnie z prośbą pracownika?
W naszej Spółce pracują osoby dojeżdżające do pracy prywatnymi samochodami. Czy Spółka obliczając zaliczkę na podatek z tytułu wypłaty wynagrodzenia może zastosować faktycznie poniesione koszty dojazdu do pracy wynikające z przedłożonych przez pracownika faktur?
Spółka zawarła umowę zlecenia z osobą fizyczną (podatnikiem podatku od towarów i usług). Umowa ta będzie obciążona podatkiem VAT. Jaka kwota będzie stanowić podstawę naliczenia obciążeń podatkowych i składkowych? Jaką kwotę należy wypłacić zleceniobiorcy? Poproszę o przykład.
Ustawodawca w art. 30 ust.1. pkt 5a u.p.d.o.f. wprowadził obowiązek rozliczania „umów do 200 zł”, które nie są zawierane z własnym pracownikiem, za pomocą podatku zryczałtowanego. Jest to wyjątkowo niekorzystny dla podatników (zleceniobiorców) sposób rozliczania podatkowego wynagrodzenia pieniężnego. Podatek zryczałtowany oblicza się bez zastosowania jakichkolwiek kosztów uzyskania przychodów i o składki na ubezpieczenia społeczne, ponadto podatku zryczałtowanego nie pomniejsza o składkę na ubezpieczenia zdrowotne (dalej: składka na NFZ). W konsekwencji podatnikowi (zleceniobiorca) potrąceniu podlega 37,24% kwoty brutto.
Prowadzę działalność gospodarczą (w formie wolnego zawodu), rozliczając się na zasadach karty podatkowej. W przyszłym miesiącu moja małżonka ma zamiar podjąć działalność gospodarczą, w takim samym zakresie. Czy ta sytuacja rodzi konsekwencje w zakresie rozliczeń z fiskusem dla mojej działalności gospodarczej?
W marcu tego roku rozpocząłem działalność gospodarczą w zakresie usług budowlanych. Podatek dochodowy opłacam w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Podpisałem umowę na usługi z byłym pracodawcą, usługi te wykonywałem w ramach łączącego nas stosunku pracy. Czy prawdą jest, że tracę prawo do rozliczania w formie ryczałtu. Jeśli tak to czy do końca roku powinienem jeszcze opodatkować wszystkie usługi ryczałem, czy też prawo to tracę z dniem wykonania usługi, jak prawidłowo dokonać rozliczenia?
U Czytelnika, który zajmuje się skupem złomu została przeprowadzona kontrola. Ustalono, że 2 klientów dostarczyło do punktu skupu kilkanaście ton złomu w ciągu roku, przywożąc złom kilka razy dziennie. Każda transakcja nie przekraczała 1.000 zł. Czy Organ kontrolujący prawidłowo nakazał tym dostawcom założyć działalność gospodarczą?
W trakcie kontroli zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych fiskus zakwestionował prawo do opłacania zaliczki na podatek, ustalony wg stawki 19% (opodatkowanie podatkiem liniowym). Poinformowano mnie również, iż utrata prawa działa od początku roku (art. 9a ust. 3 updof). Jest to dla mnie bardzo niekorzystna sytuacja ponieważ oznaczałoby to, że już za marzec 2015 rok musiałbym obliczyć zaliczkę uwzględniając stawkę 32%. Czy fiskus postąpił prawidłowo? Czy nadal zachowuję prawo do opłacania zaliczek w sposób kwartalny?
W życiu zawodowym niejednokrotnie zastanawiamy się jaką podjąć decyzję, czy być pracownikiem i zależeć od humorów naszego szefa czy też może podjąć działalność na własny rachunek? Pojawia się wtedy pytanie - co zrobić, jak gospodarować, żeby zminimalizować wartość podatku od dochodu, który musimy przekazać fiskusowi? Każdy przedsiębiorca, zarówno osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą, jak spółka kapitałowa, którą obowiązują zasady określone w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych będzie zastanawiać się jakie wydatki stanowią podstawę obniżenia przychodów, jak je rozliczyć aby fiskus nie mógł zakwestionować tych działań? Zarówno przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych jak i ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych nie wskazują i nie wymieniają enumeratywnie, które z wydatków mogą stanowić koszty działalności gospodarczej. Przepisy obu ustaw wskazują wyłącznie na ogólną zasadę potrącalności kosztów uzyskania przychodów, uznając iż koszty winny być poniesione w celu uzyskania, zabezpieczenia lub zachowania źródła przychodów. Obie ustawy zawierają jedynie normatywny sposób ustalenia podatkowych kosztów uzyskania przychodów poprzez wskazanie ogólnych cech takich wydatków jak również wskazanie wyjątków, które również w przypadku spełnienia tych cech do takich kosztów nie będą zaliczone. Należy również podkreślić, iż wg obu ustaw koszty działalności to te, które w sposób bezpośredni lub pośredni przyczyniły się do zwiększenia przychodów podatnika.