Spółka posiada maszynę przemysłową w leasingu operacyjnym. Umowa ta zarówno dla celów podatkowych jak i bilansowych była traktowana jako leasing operacyjny. Biegły zakwestionował takie rozwiązanie i uznał, iż dla celów bilansowych umowa ta winna być potraktowana jak leasing finansowy. Umowa zawierała zapisy dotyczące przeniesienia własności przedmiotu na korzystającego po zakończeniu okresu, na który została zawarta. Proszę o wskazanie jak prawidłowo ująć w księgach rachunkowych tego typu umowę?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Dostałem zawiadomienie o kontroli skarbowej za 2015 - podatek dochodowy (ryczałt 5,5%). W trakcie kontroli okazało się, że w ewidencji przychodów nie została uwzględniona ostatnia FV z grudnia na 60 000 zł natomiast została uwzględniona w deklaracji VAT. Księgowa nie wie jak to się stało, ale faktycznie, nie uwzględniła tego w ewidencji przychodów i nie wykazała, w VAT było normalnie. Mam zrobić korektę PIT 28 i dopłacić podatek. Jaką karę mogę za to dostać?
W roku 2016 podatnik otrzymał darowiznę od ojca w postaci działki budowlanej stanowiącej jego odrębną własność majątkową. W ramach prowadzonej działalności gospodarczej klient zamierza wybudować na otrzymanej działce budynek mieszkalno-usługowy, który będzie wykorzystywany zarówno na cele mieszkalne jak i na związane z prowadzoną dzielnością gospodarczą. W związku z dużą powierzchnią planowanej inwestycji pod działalność gospodarczą część pomieszczeń zostanie przeznaczona na wynajem firmom zewnętrznym. W przypadku braku zainteresowania inwestorów niewykorzystane pomieszczenia zostaną przekazane na podstawie umowy najmu pod działalność gospodarczą prowadzoną przez żonę klienta. Czy prawidłowym będzie określenie wartości początkowej nieruchomości, w której prowadzona będzie działalność gospodarcza w oparciu o art. 22g ust 2 pkt 2 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych? Czy wynajęcie części pomieszczeń na cele działalności gospodarczej żony udokumentowane fakturą VAT ze stawką 23% będzie stanowił przychód w działalności podatnika oraz czy wydatek poniesiony przez żonę podatnika stanowić będzie koszt jej działalności gospodarczej?
Od lipca 2016 roku w ramach prowadzonej działalności gospodarczej rozpocząłem również działalność kantorową. Nie posiadam wymaganego wpisu do rejestru „działalności regulowanej”. Czy brak wpisu powoduje, iż przychody uzyskane z tego tytułu należy zaliczyć do przychodów z czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy a w konsekwencji nie będą podlegać opodatkowaniu. Jakie są konsekwencje braku wpisu?
Firma wynajmuje apartamenty na doby i wystawia faktury lub paragony fiskalne. Klienci po wymeldowaniu z apartamentów pozostawiają opinię w serwisach, w których robili rezerwację. Aby zmotywować do wpisywania opinii firma chce zaproponować 5% zniżki na rachunek za pobyt ale po otrzymaniu opinii. Np. klient przyjechał 2 czerwca na 4 dni zapłacił 1000 zł, dnia 7 czerwca umieścił opinię a 8 czerwca dostał zwrot 50 zł. Jak potraktować zwrot za w/w opinię?
jako rabat i skorygować przychód z raportów fiskalnych, bądź faktury?
jako premię?
czy jako przychód z innych źródeł?
Podatniczka wraz z synem prowadzi działalność gospodarczą w formie spółki cywilnej. Od 1 lipca 2016 planuje zawiesić działalność, a majątek spółki wynająć osobie obcej i płacić podatek od najmu w formie ryczałtu. Mam pytanie:
Czy przy zawieszeniu działalności można wynająć majątek spółki, jeśli nie to jak to można inaczej przeprowadzić?
Jeśli tak, to czy może od całości dochodu płacić podatek jeden wspólnik, czy też podatek należy płacić od dochodów według udziałów w spółce?
Spółka otrzymuje zaliczki na poczet przyszłej transakcji, których podstawą udzielenia jest umowa sprzedaży zamówionych w przyszłości maszyn i urządzeń. Nie zawsze można w sposób jednoznaczny określić towar i usługę, które będą wchodziły w skład realizowanej dostawy. Kiedy zaliczki te stają się przychodem podatkowym?
W poprzednim miesiącu Spółka nabyła samochód o wartości 60.000 zł. W pakiecie przy nabyciu otrzymała darmowe ubezpieczenie. Czy wartość otrzymanego ubezpieczenia stanowi przychód podatkowy?
W spółce od pewnego czasu występują duże problemy z płynnością finansową. Ponadto spółka ze względu na sprzedaż środków trwałych o dużej wartości będzie zmuszona do zapłaty wysokich zaliczek na podatek dochodowy oraz wpłat podatku VAT. W jakim zakresie możliwa jest zapłata podatków w postaci rzeczy (np. środków trwałych, gruntów)?
Osoba fizyczna uzyskuje dochód z tytułu sprzedaży samochodów, które nabywa na rynku krajowym i zagranicznym, a następnie sprzedaje w Polsce. Osoba ta nie prowadzi działalności gospodarczej, traktuje czynności obrotu samochodami jako formę dorobienia do podstawowego wynagrodzenia.
Czy taka forma zakupu i sprzedaży samochodów może rodzić ryzyko uznania, iż jest to typowa działalność gospodarcza?
Od 1 stycznia 2016 roku ustawodawca dokonał zmian w Ordynacji podatkowej w zakresie zasad ustalenia podstawy opodatkowania przez organ podatkowy lub organ skarbowy w drodze szacowania. Dokonane zmiany spowodowały, że instytucja szacowania ma obecnie jeszcze bardziej szczególny charakter, obwarowany warunkami, które są tylko w części korzystne dla podatników.
Proszę o wyjaśnienie wątpliwości dotyczących konsekwencji braku zawiadomienia urzędu skarbowego do dnia 20 stycznia o założeniu podatkowej książki przychodów i rozchodów, w przypadku gdy w poprzednim roku firma prowadziła księgi rachunkowe i jednocześnie nie przekroczyła limitu zobowiązującego do prowadzenia pełnej księgowości w roku następnym. Uważam, że w tym przypadku wystarczy złożenie w późniejszym terminie zawiadomienia o założeniu księgi przychodów i rozchodów, która faktycznie została założna wraz z „czynnym żalem”. Według mnie błędny jest pogląd, że w takiej sytuacji firma zobowiązana będzie do prowadzenia pełnej księgowości w roku następnym gdyż nie wynika to z żadnych przepisów prawa podatkowego.