Spółka, prowadzi działalność w zakresie sprzedaży detalicznej pojazdów samochodowych, współpracowała z dealerem reprezentującym koncern samochodowy. Spółka nabywała samochody od wskazanego przez dealera podmiotu (sprzedawcy). Po spełnieniu określonych warunków spółka uzyskiwała od dealera bonus tzw. rabat pośredni – uzyskiwała więc środki pieniężne oraz otrzymywała notę za uzyskany bonus. Bonus ten rozliczany był w okresach kwartalnych lub rocznych. Spółka nie była zobowiązana do świadczenia usług na rzecz dealera w zamian za przyznanie bonusu. Czy w przypadku udzielenia przez dealera na rzecz spółki rabatu udokumentowanego notą księgową spółka powinna rozliczyć ten rabat jako zmniejszenie kosztów uzyskania przychodów, czy też jako zwiększenie przychodu?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Spółka zajmująca się produkcją koszy metalowych pozyskała nowego kontrahenta, który ma jej dostarczyć pręty stalowe. Kontrahent zażądał wpłatę 100% zaliczki. Zaliczka została wpłacona w walucie euro. Co ważne kontrahent jest podmiotem krajowym. Po jakim kursie spółka winna wycenić zakup koszt zakupu prętów przy wpłacie zaliczki w 100%? Czy wpłata zaliczki ma wpływ na zastosowany kurs?
Spółka zawarła umowę leasingu finansowego na samochód osobowy dla członka zarządu spółki. Samochód został skradziony po roku użytkowania. Zgodnie z Ogólnymi Warunkami Leasingu, który stanowi załącznik do umowy, przyjmuje się, że leasingobiorca po kradzieży przedmiotu leasingu będzie zobowiązany do zapłaty na rzecz Finansującego odszkodowania. Odszkodowanie to suma wartości zdyskontowanej i wartości resztowej oraz odsetki kwot pozostałych do spłaty. Problem w tym, że towarzystwo ubezpieczeniowe nie zgodziło się wypłacić odszkodowania a zatem nie wystąpi pomniejszenie kwoty odszkodowania. Czy kwoty zapłacone do Finansującego mogą być kosztem podatkowym działalności gospodarczej skoro już nie dokonuje się amortyzacji samochodu w spółce?
Czy umocowana przeze mnie osoba na podstawie pełnomocnictwa szczególnego może podpisywać moje deklaracje podatkowe (JPK_VAT, PIT)?
Spółka zamówiła usługę wyświetlania reklam na portalach związanych z transportem międzynarodowym i wykazała z tego tytułu koszt podatkowy związany z działalnością gospodarczą. Obecnie trwa postępowanie podatkowe, gdyż po zakończeniu kontroli podatkowej, w której zakwestionowano wskazane usługi spółka nie dokonała korekty zeznania podatkowego za poprzedni rok. Czy spółka powinna tworzyć dla każdej zamówionej usługi niematerialnej szeroką dokumentację potwierdzającą jej wykonanie?
Rodzice udzielili pożyczek pieniężnych dwóm córkom na zakup mieszkań. Obecnie obie córki poinformowały, że były już w urzędach skarbowych, gdzie sprawdza się możliwości zakupu przez nie mieszkań. Z obiema córkami rodzice zawarli umowy pożyczki na piśmie. Pierwszej córce rodzice przekazali pieniądze w domu rodzinnym „z ręki do ręki”, drugiej z kolei przelali środki pieniężne na jej konto w banku. Po rozmowach w urzędach skarbowych i wśród znajomych na temat opodatkowania pożyczek w rodzinach jedna z córek mówi o stawce podatkowej 0,5% a druga aż o 20%. Czy taka różnica jest możliwa?
Naczelnik US prowadzi postępowanie podatkowe zmierzające do ustalenia zobowiązania podatkowego, gdzie z pewnych przyczyn nie sposób przedstawić ksiąg podatkowych ani też innych dowodów księgowych, na podstawie których można by wyliczyć podstawę opodatkowania na zasadach ogólnych. Według spółki najbardziej wiarygodnym będzie odniesienie się do poprzednich dwóch lat podatkowych, czyli posłużenie się metodą porównawczą wewnętrzną. Pracownik prowadzący postępowanie podatkowe mówi, że nie można tej metody stosować, gdyż nie było wcześniej prowadzonej dla tych lat kontroli podatkowej i nie wiadomo czy obroty są prawidłowo wykazane. Czy jest to argument za odrzuceniem postulowanej przez spółkę metody?
Czy za wystawienie nierzetelnej faktury może grozić zakaz prowadzenia działalności gospodarczej?
Od 1 lipca 2022 r. nie obowiązuje już mechanizm rolowania zaliczek. Płatnicy nie są zobowiązani do obliczania zaliczek na dwa sposoby, czyli według zasad obowiązujących na 1 stycznia 2022 r. oraz na zasadach obowiązujących w dniu 31 grudnia 2021 r., oraz nie pobierania ich w wysokości wyższej niż te, które obliczali według zasad z 2021 r. Mechanizm rolowania zaliczek zastępuje obniżenie o 5 pkt. proc. najniższej stawki podatku w skali podatkowej, czyli z 17% do 12%.
Czy umocowana przeze mnie osoba na podstawie pełnomocnictwa szczególnego może podpisywać moje deklaracje podatkowe (PIT, JPK_VAT)?
Jednoosobowy przedsiębiorca sprzedał kilku odbiorcom (restauracjom) towary handlowe, gdzie określił na fakturze termin płatności na 7 dni. Środki pieniężne nie wpłynęły na rachunek rozliczeniowy przedsiębiorcy pomimo upływu 4 miesięcy. Jak należy uwzględnić w płaconym podatku brak zapłaty? Przedsiębiorca rozlicza się na zasadzie zryczałtowanego podatku dochodowego.