Dostępność Dostępność
Rejestracja
0 Koszyk

Kategoria: Artykuły

Artykuły
Działy
Wyczyść
Brak elementów
Wydanie
Wyczyść
Brak elementów
Rodzaj treści
Wyczyść
Brak elementów
Sortowanie

Wycofanie apartamentu z działalności gospodarczej i wykorzystanie go w ramach majątku prywatnego

Apartament, który zakupiony został do prywatnego majątku przedsiębiorcy, był przez niego wykorzystywany w prowadzonej działalności gospodarczej, ale został ujęty w środkach trwałych. Apartament ten chce przedsiębiorca wycofać z działalności i przekazać go córce.

  1. Czy można od 2018 roku rozliczać wynajem nieruchomości ryczałtem, zamiast w działalności podatkiem liniowym?

  2. Jaki miałoby to wpływ na odliczany VAT od mediów i innych zakupów związanych z wynajmem?

  3. Czy takie „wycofanie” (przejście na ryczałt) rodzi skutki w dochodowym?

  4. Czy przekazanie nieodpłatne córce w trakcie 2018 roku wiąże się z koniecznością zapłaty podatku dochodowego czy musi minąć 6 lat? A może 6 lat ma minąć od daty zakupu apartamentu?

Czytaj więcej

Dokumentacja cen transferowych przy transakcjach zawieranych pomiędzy ojcem a synem

Ojciec i syn prowadzą odrębne działalności gospodarcze. Żaden nie przekroczył 2 mln euro przychodu. W ramach umowy konsorcjum syn świadczy dla ojca usługi podwykonawcze - w trakcie roku przekraczają 50 tys. euro. Czy są oni zobowiązani do sporządzenia dokumentacji cen transferowych.

Czytaj więcej

Zasady opodatkowania najmu prywatnego

  1. Najem w rozumieniu przepisów prawa cywilnego

  2. Przedmiot umowy najmu

  3. Najem w przepisach podatkowych

  4. Wybór formy opodatkowania najmu prywatnego

    • Opodatkowanie najmu prywatnego podatkiem zryczałtowanym

    • Opodatkowanie najmu prywatnego podatkiem dochodowym na zasadach ogólnych według skali podatkowej

  5. Obowiązki prowadzenia ewidencji podatkowej przy najmie prywatnym

Czytaj więcej

Jak rozliczyć podatkowo koszty ekspozycji

Przedsiębiorstwo w celu lepszej prezentacji swoich możliwości budowlanych (potencjału pracowników i sprzętu firmy) na własnym gruncie, przed halą sprzedażową wybudowało różne typy ścian budynków, ścian oporowych oraz innych konstrukcji stosowanych w budownictwie domków jednorodzinnych. Koszt wytworzenia murów oscyluje w granicach pomiędzy 4.000 zł a 30.000 zł. Konstrukcja będzie użytkowana powyżej roku. Czy poniesione wydatki można zaliczyć do bieżących kosztów podatkowych?

Czytaj więcej

Zaległa opłata środowiskowa - moment ujęcia w kosztach

W styczniu 2018 spółka zapłaciła po wezwaniu zaległe opłaty środowiskowe - za lata 2015, 2016, 2017. Księgi 2015 i 2016 są już zamknięte. Kiedy ująć te opłaty w kosztach?

Czytaj więcej

Zakup samochodu z zastrzeżeniem prawa własności

Podatnik prowadzący działalność gospodarczą zamierza kupić samochód osobowy na raty w cenie nabycia nieprzekraczającej 20.000 EUR. Sprzedawca tego samochodu zastrzega, że ten pojazd przejdzie na własność nabywcy w momencie zapłaty ostatniej raty. Powstaje pytanie: czy ten samochód u nabywcy można zakwalifikować do środków trwałych w świetle art. 22a ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, który stanowi, że: „/.../ Amortyzacji podlegają - z zastrzeżeniem art. 22c - stanowiące własność lub współwłasność podatnika , nabyte lub wytworzone we własnym zakresie, kompletne i zdatne do użytku w dniu przyjęcia do używania/.../” ?

Czytaj więcej

Sprzedaż mebli na aukcji WOŚP

Firma sprzedała na aukcji WOŚP meble. Klient wpłacił pieniądze bezpośrednio WOŚP, my otrzymamy od WOŚP potwierdzenie, że meble zostały sprzedane na ich aukcji.

  1. Jak opodatkować VAT i wystawić fakturę na rzecz nabywcy mimo, że pieniędzy nie otrzymamy? Nasz towar nigdy nie przeszedł na własność WOŚP.

  2. Czy sprzedane meble mogą być naszym kosztem, tzn. czy pod względem podatku dochodowego zakup tych mebli będzie moim kosztem podatkowym a sprzedaż przychodem?

  3. Jak zamknąć rozrachunek z nabywcą skoro pieniądze wpłynęły bezpośrednio na WOŚP.

Czytaj więcej

Uproszczona forma wpłacania zaliczek

W sytuacji gdy podatnik rozpoczął działalność od 1 grudnia 2016 roku to czy obliczając wysokość zaliczki w formie uproszczonej na podatek na 2018 rok powinien podzielić wyliczony podatek z dochodu za 2016 na 12 miesięcy, czy wynik jest zaliczką za miesiąc z uwagi na to, że podatnik prowadził działalność tylko jeden miesiąc i osiągnięty dochód jest tylko za jeden miesiąc? Przykładowo podatnik osiągnął dochód w 2016 roku za okres 01.12.2016 - 31.12.2016: 142.541,04 zł, 19%: 27 082,79 zł. Czy kwotę 27 082,79 należy podzielić na 12 miesięcy, czy jest to wysokość zaliczki na podatek za jeden miesiąc w 2018 roku?

Czytaj więcej

Korekta przychodów w związku z otrzymanym wyrokiem

Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą, czynny podatnik VAT, świadczył usługi pośrednictwa w sprzedaży towarów na rzecz spółki X - czynnego podatnika VAT. Za wskazane usługi wystawiał faktury VAT na wartość prowizji (na podstawie zestawień przekazywanych przez spółkę X dotyczących wartości zapłaconych i zakupionych towarów) z adnotacją „metoda kasowa”). Przedsiębiorca nie zgadzał się z wysokością (tj. procentem) prowizji wykazywanych na zestawieniach od spółki X i wystąpił do sądu arbitrażowego z powództwem o podwyższenie prowizji. Sąd arbitrażowy w lipcu 2017 uznał roszczenie i nakazał spółce X zapłacić podwyższoną prowizję za okres sierpień 2013 do maj 2016 (każdy miesiąc osobno ma wyszczególnioną wartość prowizji w wyroku) - wyrok jest prawomocny. W grudniu 2017 roku przedsiębiorca otrzymał z sądu klauzulę natychmiastowej wykonalności w/w wyroku i skierował 2 stycznia 2018 roku sprawę do egzekucji komorniczej. Również w grudniu 2017 r. spółka X złożyła skargę o uchylenie w/w wyroku sądu arbitrażowego. Sąd do tej pory nie odniósł się do w/w skargi. Przedsiębiorca nie wystawił spółce X faktury korygujące dotyczące podwyższonej prowizji. Czy w opisanej sytuacji przedsiębiorca winien ująć dochód do opodatkowania podatkiem od osób fizycznych w 2017 roku na podstawie wyroku sądu arbitrażowego? Czy dochód ten będzie jednak opodatkowany w podatku dochodowym dopiero w momencie uzyskania środków finansowych od spółki X w oparciu o wyrok sądowy?

Czytaj więcej

Sprzedaż nieruchomości przed upływem pięciu lat

Podatnik sprzedał nieruchomość za 5.500.000 zł, którą zakupił za kwotę 4.500.000 zł. Nie złożył wniosku do Urzędu Skarbowego, że wykorzysta uzyskane pieniądze na cele mieszkaniowe. Chce zakupić trzy segmenty w zabudowie szeregowej - bez burzenia ścian.

  1. Jaką kwotę musi wydać żeby być zwolnionym z podatku dochodowego?

  2. Czy może zarejestrować się jako podatnik VAT i odliczyć VAT naliczony (w przyszłości może podzielić segmenty i jeden lub dwa z nich sprzedać).

Czytaj więcej

Korekta odpisów amortyzacyjnych w przypadku wypłaty dotacji z dużym opóźnieniem

Przedsiębiorca wystąpił z wnioskiem o przyznanie dotacji na zakup środka trwałego na początku 2017 roku i po niespełna miesiącu otrzymał informację o przyznaniu środków. Po pewnym czasie okazało się, że urzędnicy zakwestionowali część dokumentów przedsiębiorcy, a ostatecznie dotacja została wypłacona w styczniu 2018 roku. Przedsiębiorca zakupił maszynę już w momencie informacji o otrzymaniu dofinansowania. Następnie zaliczył ją do ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i rozpoczął naliczanie odpisów amortyzacyjnych, które zaliczał na bieżąco do kosztów podatkowych działalności gospodarczej. Jak należy teraz (styczeń 2018 roku) rozliczyć otrzymaną dotację do maszyny?

Czytaj więcej

Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych nabytych z pieniędzy otrzymanych w darowiźnie

Osoba otrzymała darowiznę pieniężną od swojego ojca. Następnie za otrzymane środki nabyła lokal handlowy, który został wprowadzony jako środek trwały do prowadzonej przez nią działalności gospodarczej. Darowizna została zgłoszona w Urzędzie Skarbowym i nie był zapłacony podatek od spadków i darowizn. Czy w takim przypadku można zaliczać do kosztów odpisy amortyzacyjne? Ta sama osoba otrzymała również w darowiźnie całe przedsiębiorstwo od swojej żony. Przejęła je wraz ze środkami trwałymi i kontynuowała ich amortyzację. Czy tej sytuacji postępowanie jest prawidłowe? Naszym zadaniem nie można zaliczać do kosztów odpisów amortyzacyjnych od otrzymanych w darowiźnie środków trwałych.

Czytaj więcej
Zamknij