Nasza spółka zakupiła materiały biurowe w grudniu 2014, które będą wykorzystywane również w 2015 roku. Czy musimy proporcjonalnie podzielić poniesiony wydatek i w koszty 2014 roku zaliczyć odpowiednio proporcjonalnie przypadającą na tę okres część?
Autor: Redakcja
Sposób na dochodowy
W roku 2012 został wniesiony aportem do spółki z o.o. niezabudowany grunt o wartości 800.000 zł. Następnie w roku 2014 został on sprzedany za 1.000.000 zł. Czy kwota 800.000 zł jest kosztem podatkowym? Od jakiej kwoty należy uiścić podatek?
Prowadzę działalność gospodarczą, którą rozliczam na podstawie Podatkowej księgi przychodów i rozchodów. W 2012 roku wykupiłem z Leasingu operacyjnego samochód osobowy za kwotę 2.000 zł. W listopadzie tego roku samochód się zepsuł (wymiana silnika), koszt naprawy wyniósł 18.000 zł, w tym wymieniono również komplet filtrów, olej i elementy układu hamulcowego. Czy mogę jednorazowo odliczyć w całości poniesione koszty naprawy, czy muszę umarzać je w czasie?
Czy możemy uznać za koszt uzyskania przychodu zakup kartek świątecznych, wysyłanych przed świętami wraz z ofertami sprzedażowymi (dołączamy kartki w celu zwiększenia sprzedaży).
Na zakończenie roku zawsze obdarowujemy naszych kontrahentów drobnymi upominkami. Kontrahenci, którzy generują najwyższy dla nas obrót otrzymują sprzęt AGD o wartości około 1.000 zł. Czy zakup tego sprzętu możemy wliczyć w koszty podatkowe ?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą w zakresie pośrednictwa ubezpieczeniowego. W związku z profilem działalności spotykam się z indywidualnymi klientami. W grudniu dokonałem nabycia 2 garniturów i koszul. Czy wydatki te można zaliczyć do kosztów prowadzonej działalności gospodarczej ?
Jestem właścicielką niepublicznego liceum ogólnokształcącego z uprawnieniami szkoły publicznej. Wyżej wymieniona działalność prowadzona jest na podstawie wpisu dokonanego przez starostę powiatu do ewidencji oświatowej oraz decyzji starosty o nadaniu niepublicznemu liceum uprawnień szkoły publicznej. Działalność niepublicznego liceum finansowana jest z dotacji otrzymywanych ze starostwa powiatowego oraz z wpłat czesnego dokonywanego przez rodziców uczniów liceum lub ich opiekunów. Wynagrodzenie moje oraz wynagrodzenie pozostałych osób zatrudnionych w placówce na podstawie umów o pracę jak i umów cywilnoprawnych jest w całości pokrywane z dotacji podmiotowej ze starostwa powiatowego, a ich wysokość uzależniona jest od ilości uczniów liceum. Czy powyższe wynagrodzenie jakie otrzymuje właścicielka niepublicznego liceum działającego na prawach szkoły publicznej pokryte z dotacji podmiotowej otrzymanej od starostwa może być zwolnione z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych?
Uczelnia publiczna nabyła od osoby fizycznej nieruchomość. Nieruchomość będąca przedmiotem ww. umowy docelowo ma zostać wykorzystana na cele statutowe Uczelni. Czy zakup wskazanej nieruchomości z planowanym przeznaczeniem na cele statutowe Uczelni, tj. cele naukowo-dydaktyczne, podlega opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych?
Jako osoba fizyczna nie prowadząca działalności gospodarczej oprócz wynagrodzenia za pracę otrzymuję również wynagrodzenia z tytułu zawartych umów o dzieło. Zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, koszty uzyskania przy umowie o dzieło w przypadku korzystania z praw autorskich lub rozporządzania tymi prawami wynoszą 50% uzyskanego przychodu, z tym że od 2013 r. ich wysokość nie może przekroczyć 1/2 kwoty stanowiącej górnej granicy pierwszego przedziału skali podatkowej, chyba że podatnik udowodni, że koszty uzyskania przychodów były wyższe niż wynikające z zastosowania normy procentowej określonej w ustawie. Czy za dowód poniesienia powyższych kosztów można przyjąć koszty uzyskania przychodów naliczone przez płatnika i wykazane w PIT-11?
Spółka wykupiła świadczenia medyczne (usługi medyczne dodatkowe) dla wszystkich pracowników. Za usługi świadczone w ramach niniejszej umowy spółka opłaca wynagrodzenie ryczałtowe. Osoby objęte pakietem medycznym podpisały pisemną deklarację wyrażając zgodę na objęcie ich tym pakietem. Czy objęcie przez spółkę pracowników tzw. pakietem medycznym, uprawniającym ich do korzystania ze świadczeń medycznych realizowanych przez placówkę medyczną na podstawie zawartej z pracodawcą umowy, stanowi dla nich przychód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.
Nasza firma jak co roku na święta Bożego Narodzenia kupiła dla swoich pracowników bony świąteczne. Zakup został sfinansowany ze środków ZFŚS. Od wartości bonów został pobrany podatek dochodowy od osób fizycznych przy zastosowaniu stawki 18%. Czy gdyby zamiast bonów pracownicy otrzymali pieniądze (także w formie karty płatniczej) podatek do zapłaty byłby mniejszy. Jak będzie wyglądało opodatkowanie powyższych świadczeń, w przypadku ich wypłaty emerytom i rencistom?
Podatnik ma do wysłania 100 PIT-11 do różnych urzędów. Czy może to zlecić do biura rachunkowego, aby biuro zrobiło to elektronicznie?Jeśli tak, jakie dokumenty i gdzie należy złożyć? Czy wystarczy UPL do swojego urzędu? Czy można złożyć PIT-11 w formie papierowej do swojego urzędu, aby ten przesłał je do właściwych urzędów?