Od 4 lat prowadzę działalność gospodarczą (osoba fizyczna), którą z uwagi na złą kondycję finansową jestem zmuszony zamknąć z końcem sierpnia br. W związku z tym, iż zatrudniam 6 osób na umowę o pracę w jakim terminie jestem zobowiązany do sporządzenia im informacji o dochodach PIT-11 do dnia zakończenia działalności czy w terminie do końca lutego roku następnego?
Autor: Redakcja
Sposób na dochodowy
Spółka zajmuje się sprzedażą płodów rolnych, w tym również zboża. W ramach działalności przyjmuje w depozyt nieprawidłowy zboże. Czy otrzymanie depozytu oraz jego zwrot, również w postaci pieniędzy zamiast w zbożu spowoduje powstanie po stronie Spółki obowiązku opodatkowania podatkiem dochodowym tej czynności?
Czy niewypłacona pracownikowi delegacja jest kosztem uzyskania przychodu w firmie?
Spółka w ramach prowadzonej działalności gospodarczej wysyła swoich pracowników w podróże służbowe, w trakcie których wykorzystują oni prywatne samochody nie będące własnością Spółki. Podczas podróży służbowych pracownicy ponoszą dodatkowe koszty opłat za przejazdy autostradą oraz opłaty za miejsca parkingowe. Najczęściej wydatki te dokumentowane są jedynie paragonami lub biletami potwierdzającymi wysokość opłat, zdarza się także, że wydatki dokumentowane są fakturą VAT gdzie jako nabywca widnieje Spółka. Powyższych wydatków pracownicy nie uwzględniają w ewidencji przebiegu tego pojazdu i nie rozliczają w ramach wynikającego z niej limitu. Czy Spółka może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wyżej wymienione wydatki?
Prowadzimy działalność gospodarczą w formie spółki z o.o. Zdarzają się klienci, którzy nie regulują należności, wówczas kieruję sprawy na drogę postępowania sądowego. Jeżeli dłużnik, pomimo wyroku lub nakazu zapłaty nadal nie reguluje należności, to Spółka występuje na drogę postępowania egzekucyjnego. W tym celu nabywamy u komornika usługę wyegzekwowania od dłużnika należnych kwot. Na pokrycie wydatków towarzyszących egzekucji komornik może zażądać zaliczki od strony, która wniosła o dokonanie czynności, uzależniając czynność od jej uiszczenia. Czy Spółka może zaliczyć całą zaliczkę do kosztów uzyskania przychodu w momencie jej uiszczenia na podstawie wniosku otrzymanego od komornika?
Wybór sposobu amortyzacji przez przedsiębiorcę jest niezwykle ważny bowiem wpływa na planowanie wartości kosztów w działalności gospodarczej i legalną optymalizację podstawy opodatkowania. Zgodnie z ustawami o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz od osób prawnych podstawową metodą amortyzacji podatkowej jest metoda liniowa. Przedsiębiorcy mogą również skorzystać z trzech trybów tzw. jednorazowej amortyzacji:
-
amortyzacja fabrycznie nowych środków trwałych z wyłączeniem wszelkiego rodzaju środków transportu, przy spełnieniu warunków co do wartości początkowej środka trwałego, określana na potrzeby opracowania jako „jednorazowa amortyzacja fabrycznie nowych środków trwałych”,
-
amortyzacja dla przedsiębiorców, którzy posiadają status małego podatnika lub rozpoczynających działalność gospodarczą, którą będziemy określać jako „jednorazowa amortyzacja 50.000 euro”,
-
amortyzacja środka trwałego, którego wartość nie jest wyższa niż 10.000 zł.
Ten ostatni typ jednorazowej amortyzacji może być stosowany bez ograniczeń przez podatników. Pozostałe dwie metody podlegają ograniczeniom.
Biorąc pod uwagę zasadniczy wpływ jednorazowej amortyzacji na zoptymalizowanie podatku w niniejszym opracowaniu przedstawiamy Państwu:
-
ekonomiczny mechanizm zastosowania przez podatnika jednorazowej amortyzacji, wskazując na pozytywne aspekty tego typu decyzji, jak i prezentując skutki w zakresie wysokości płaconego podatku dochodowego jakie pojawiają się w dłuższym przedziale czasu.
-
zagadnienia związane z zaliczeniem do kosztów podatkowych wydatków z tytułu nabycia fabrycznie nowych środków trwałych,
-
możliwości jednorazowej amortyzacji dla podatników rozpoczynających działalność gospodarczą oraz tzw. małych podatników,
-
możliwości zaliczenia do kosztów odpisu amortyzacyjnego od środków trwałych których wartość początkowa netto nie jest wyższa niż 10.000 zł.
Rodzeństwo utworzyło spółkę jawną w ramach której prowadzi działalność gospodarczą. Ojciec udostępnił im nieodpłatnie pomieszczenia, w której prowadzona jest działalność. Czy nieodpłatne świadczenie oraz świadczenia w naturze otrzymane przez spółkę jawną jest świadczeniem dokonanym na rzecz spółki czy na rzecz jej wspólników? Czy w takim przypadku możliwe jest skorzystanie ze zwolnienia podatkowego przewidzianego w art. 21 ust.1 pkt 125 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych?
Jestem osobą niepełnosprawną, posiadającą umiarkowany stopień niepełnosprawności. Czy prawdą jest, iż w wyniku zmian przepisów w zakresie ulgi rehabilitacyjnej nie tylko osoby niewidzące i niedowidzące będą mogły odliczyć od dochodu wydatki na utrzymanie psa asystującego do wysokości 2.280 zł? Czy biorąc pod uwagę moją niepełnosprawność tzn. fakt, iż nie wiąże się ona z narządem wzroku pozwala mi na skorzystanie z ww. odliczenia?
Sejm na posiedzeniu w dniach 14-15 czerwca 2018 roku przyjął między innymi ustawę o zmianie o podatku dochodowym od osób fizycznych. Nowelizacja obowiązuje od dnia 19 lipca 2018 roku.
Podatnik podjął decyzję o rozpoczęciu działalności gospodarczej, w ramach której przedsiębiorca będzie realizował następujące usługi:
a) koordynowanie i nadzorowanie prac przy projektach aranżacji przestrzeni, remontów, przebudów, budów,
b) czuwanie nad prawidłowością realizacji prac pod względem zgodności ze sztuką budowlaną, wymogami technicznymi określonymi przez producenta, projektem, wytycznymi klienta, jak i pod względem terminowości i zachowania dyscypliny kosztowej,
c) aktualizacja bazy danych wykonawców i dostawców.
Dodatkowe usługi obejmują: oferowanie i negocjowania warunków umów z klientami, sporządzanie kosztorysów projektów, w tym kosztorysów robót budowlanych na podstawie wykonanego przedmiaru, podpisywanie umów z podwykonawcami oraz negocjowanie warunków handlowych oraz rozliczanie finansowe projektów.
W związku z powyższym pojawiły się pytania:
1. Z jakiej formy opodatkowania można skorzystać?
2. Czy wskazane usługi podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT?
3. Na czym polega i jak działa ulga na start, czyli zwolnienie z ZUS?
Prowadzę działalność gospodarczą. W dniu 14 kwietnia 2018 roku na podstawie aktu notarialnego zakupiłam grunt przeznaczony do odsprzedaży jako działki budowlane. W księdze podatkowej przychodów i rozchodów zakupiony grunt zaliczyłam do kolumny 10 „Zakup towarów handlowych i materiałów wg. cen zakupu”. Dodatkowe koszty podatkowe np. koszty opłat notarialnych zostały ujęte w kolumnie 11 „Koszt ubocznego zakupu”. W późniejszym terminie okazało się, że brak jest dojazdu do powyższego gruntu przeznaczonego do odsprzedaży. W dniu 5 czerwca 2018 roku na podstawie aktu notarialnego uiściłam opłatę na rzecz Gminy - jednorazowe wynagrodzenie dotyczące służebności drogi w kwocie 8.800 zł. W której kolumnie księgi podatkowej powinnam ująć wartość dotyczącą służebności drogi oraz koszty dotyczące bezpośredniego zakupu tj. opłaty notarialne, wypisy, opisy, wniosek wieczysto-księgowy?
Proszę o informację czy nierozliczoną część do momentu kradzieży środka trwałego można zaliczyć w koszty podatkowe? Jeśli tak to z jaką datą zgłoszenia kradzieży, czy pisma z policji o zakończeniu przez nich czynności?