...
Autor: Redakcja
Sposób na dochodowy
Spółka z o.o. wypłaca swoim pracownikom premie uznaniowe. Kiedy może zaliczyć je do kosztów uzyskania przychodów?
W lipcu 2018 roku otrzymałam duplikaty faktur dokumentujące rabat z poprzedniego roku (data wystawienia pierwotnych faktur czerwiec - grudzień 2017 rok). Faktury pierwotne nie dotarły do mnie. Kiedy mogę zaliczyć otrzymane duplikaty do kosztów podatkowych (zmniejszyć koszty) - w bieżącym miesiącu, czy muszę cofnąć się do poprzedniego roku i skorygować rozliczenie za 2017 rok? Jak będą wyglądały rozliczenia w zakresie podatku VAT?
Jako Spółka z o.o. prowadzimy działalność gospodarczą. W pewnym okresie działalności utraciliśmy płynność finansową. Spowodowało to znaczne opóźnienia w regulowaniu należności wobec naszych kontrahentów. Skutkiem tych opóźnień były przedawnienia zobowiązań jakie Spółka miała w stosunku do kontrahentów. Chcąc jednak otrzymywać dobre stosunku handlowe z nimi należności były nadal regulowane, pomimo ich przedawnienia. Czy zapłata przedawnionego zobowiązania może być ujęta w kosztach podatkowych Spółki, mając na uwadze treść art. 16 ust. 1 pkt 20 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych?
Prowadzę firmę, która zajmuje się stolarstwem. Czy odszkodowanie i zadośćuczynienie wypłacone pracownikowi, który uległ wypadkowi przy pracy (zasądzone wyrokiem sądu) możemy zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?
Pracownicy firmy delegowani są do odbycia podróży służbowej np. w celu spotkania z kontrahentem w innym mieście. Czy w takim przypadku możliwe jest zaliczenie wydatków na nocleg pracownika w hotelu do kosztów podatkowych?
W trakcie badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta stwierdzono, iż spółka jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych naliczyła podatek w wysokości wyższej od należnego. W związku z powyższym sporządzone zostały korekty informacji o pobranych zaliczkach na podatek dochodowy PIT-11 i przesłane do pracowników i urzędów skarbowych. Czy w związku z powyższym płatnik winien dokonać również korekty deklaracji rocznej PIT-4R (mając na uwadze, iż dokonując korekty PIT-11 nie dokonał zwrotu pracownikom nadpłaconego podatku, zostawiając w ich gestii działania zmierzające do odzyskania nadpłaconego podatku bezpośrednio od organu podatkowego poprzez złożenie korekty rocznego zeznania podatkowego oraz wniosku o stwierdzenie nadpłaty)?
Spółka kapitałowa prowadząca działalność handlową zapłaciła za hotel na imprezie integracyjnej naszego kontrahenta - około 50 osób. Spółka ponosi tego rodzaju wydatki w ramach dobrej współpracy i możliwości przedstawienia nowych produktów. Czy od wartości faktury (5.000 zł) mamy zapłacić PIT-8 AR?
W spółce komandytowej udziałowcami są:
spółka z o.o., która jest komplementariuszem - posiada udział w zysku na poziomie 1%
osoby fizyczne (X,Y) - komandytariusze - posiadający 99% udziałów. Komandytariusze X i Y są jednocześnie udziałowcami w spółce z o.o.
Jak będzie wyglądała kwestia opodatkowania wypłaty dywidendy dla komplementariusza oraz komandytariuszy?
Kto jest płatnikiem podatku dochodowego z tytułu wypłaty dywidendy?
Jakie podatki powinna odprowadzić, jakie zeznania powinna złożyć, w jakim terminie do US spółka komandytowa (przekazujący dywidendę), a jakie podatki komplementariusz i komandytariusze (otrzymujący dywidendę)?
Spółka prowadzi działalność w zakresie sprzedaży artykułów stomatologicznych oraz urządzeń związanych ze stomatologią. Klientami Spółki są placówki służby zdrowia. Spółka często pokrywa koszty uczestnictwa lekarzy w szkoleniach (zakwaterowanie, przelot), które organizowane są za granicą. Uczestnikami są lekarze prowadzący własną działalność gospodarczą. Szkolenie jest odpłatne i następuje na podstawie zaproszenia dla konkretnej osoby. Spółka pokrywa koszt uczestnika. Na szkoleniu prezentowane są produkty Spółki i przedstawiane ich zastosowanie. Takie działania mają charakter marketingowy i są niezbędne dla umożliwienia stosowania produktów firmy.Czy w opisanym stanie Spółka występuje jako płatnik i powinna wystawić PIT-8C?
Przedsiębiorca kupił drukarkę specjalistyczną Fuji Frontier-s dx100 do drukowania zdjęć. Proszę o pomoc w ustaleniu stawki amortyzacji i jej klasyfikacji w KŚT. Jest to drukarka specjalistyczna, koszt 15.000 zł brutto.
-
Czy klasyfikacja KŚT 548 ze stawką 14% będzie właściwa?
-
Z tego co wiem drukarka musi być połączona z komputerem więc czy nie powinna być potraktowana jako zespól komputerowy ze stawką 30%?
Jednak w tym przypadku komputer już dawno został zakupiony i nie był amortyzowany. Nie jest to drukarka typowo biurowa do druku tekstu/dokumentów.
W sierpniu 2017 roku kupiłam dla celów działalności gospodarczej urządzenie. W lipcu 2018 roku zorientowałam się, że nie wprowadziłam urządzenia do ewidencji środków trwałych i nie amortyzowałam, pomimo że urządzenie cały czas wykorzystywałam w działalności. Od kiedy mogę w tej sytuacji rozpocząć naliczanie odpisów amortyzacyjnych od tego urządzenia?