Nabyłem elementy stalowe jako materiał do produkcji. Od sprzedającego otrzymałem fakturę bez VAT-u z informacją „odwrotne obciążenie”. Jak rozliczyć tę fakturę w podatkowej księdze przychodów i rozchodów?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Do zakupionego laptopa, będącego środkiem trwałym firmy, wykupiliśmy dodatkową gwarancję o wartości 600 zł, obejmującą kradzież i przypadkowe uszkodzenia. Czy w księgach rachunkowych wydatek ten możemy zaksięgować jako koszt w bieżącym okresie, czy raczej należy go podzielić na poszczególne okresy sprawozdawcze?
W związku z wymogami ustawy o VAT, dokonałem kwalifikacji zakupionego w styczniu 2015 roku samochodu firmowego jako użytkowany wyłącznie w działalności gospodarczej. Od czerwca zmieniłem jednak jego przeznaczenie: ze 100% użytkowania w działalności - na 50% w działalności i 50% prywatnie. W związku z tym VAT od paliwa i części samochodowych będę odliczał tylko w 50%. Zrobiłem korektę VAT-u naliczonego od zakupu samochodu do wysokości 50% kwoty wynikającej z faktury. Czy w związku z tym nieodliczony VAT powiększy wartość środka trwałego, czy też powinienem zaksięgować go bezpośrednio w koszty podatkowe?
Co do zasady koszty - usługi telekomunikacyjne ujmuję w PKPiR pod datą wystawienia faktury. Mam wątpliwości czy powinnam ujmować je pod datą zapłaty, która często jest inna niż data wystawienia faktury?
W działalności często zdarza się, że data faktury (dotyczy zakupu towarów handlowych) i data otrzymania towarów są różne. Mam wątpliwości, w którym momencie powinnam zaewidencjonować wydatek w księdze - pod datą faktury, czy otrzymania towaru? W jakiej dacie przyjąć wydatki, w sytuacji gdy fakturę otrzymam np. po 20 sierpnia a towar w lipcu?
Przedsiębiorca będący podatnikiem podatku od towarów i usług zakupił środki trwałe. Pierwszy w grudniu 2014 na fakturę odliczając podatek VAT. Drugi w lutym 2015 na podstawie umowy kupna od osoby fizycznej. Z końcem czerwca zakończył działalność i chce z ostatnim dniem działalności wystawić fakturę sprzedaży na w/w środków trwałych. Czy w związku z powyższym sprzedaż pierwszego środka trwałego należy opodatkować podatkiem od towarów i usług według stawki 23%? A jak należy opodatkować sprzedaż drugiego środka trwałego? Jakie są zasady ustalenia dochodu?
W wyniku likwidacji spółki jawnej, wspólnicy tej spółki oprócz wniesionych wkładów pieniężnych otrzymają również majątek spółki o charakterze niepieniężnym (m.in. sprzęt komputerowy, laptopy, telefony komórkowe itp.). Otrzymany majątek niepieniężny będzie wykorzystywany przez dotychczasowych wspólników w ich działalności gospodarczej prowadzonej indywidualnie. Czy otrzymany przez wspólników niepieniężny majątek podlegać będzie opodatkowaniu podatkiem dochodowym? Czy w przypadku jego sprzedaży wystąpi obowiązek zapłaty podatku dochodowego?
Do spółki z o.o. wniesione zostały w postaci aportu wierzytelności, w zamian za udziały. Ponieważ pomimo działań podjętych przez spółkę nie udało się ściągnąć należności wynikających z tych wierzytelności, spółka postanowiła dokonać ich sprzedaży. Jak będzie wyglądało opodatkowanie sprzedaży niniejszych wierzytelności? Czy przy sprzedaży tych wierzytelności poniżej ich wartości rzeczywistej spółka może ponieść stratę?
W przypadku zalegania przez przedsiębiorcę z zapłatą m.in. podatku od nieruchomości nasza Gmina nalicza odsetki oraz opłaty związane z kosztami windykacji. Zdarza się, że dłużnik prosi o rozłożenie na raty lub odstąpienie od kosztów dodatkowych - odsetek. Czy umorzenie tych kosztów dla dłużnika stanowi przychód podatkowy. Czy Gmina jako płatnik winna wystawić PIT-8C?
Sp. z o.o. chce przekazać w darowiźnie pieniądze dla Gminy. Czy ta darowizna będzie dla spółki kosztem? Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą może taką darowiznę odliczyć w zeznaniu rocznym a nie wiem jak jest ze spółką?
W naszym przedsiębiorstwie wykorzystujemy samochody osobowe (dwa w leasingu, jeden w ewidencji). Samochodami tymi jeździ prezes, dyrektor i asystentka. Od dnia 1 stycznia odprowadzamy ZUS i podatek od dodatkowych kwot za używanie samochodu służbowego do celów prywatnych. Pozostałe koszty używania tych samochodów księgowane są w koszty działalności przedsiębiorstwa. W numerze z 8 lipca 2015 Gazety Prawnej przeczytałam, że w/w ryczałt obejmuje tylko prawo do prywatnego korzystania z samochodu, pozostałe koszty m.in. paliwo, leasing, koszty wynajmu, napraw, nawet zakup zapachu do samochodu musi być ustalony proporcjonalnie i doliczony do przychodu ze stosunku pracy. Jak należy obliczyć i zaksięgować koszty eksploatacji samochodów, czy część tych wydatków stanowi przychód pracownika ze stosunku pracy?
Pracownik naszej firmy, który do codziennej pracy używa służbowego samochodu osobowego o pojemności skokowej 1800 cm3, przez 7 dni w poprzednim miesiącu używał samochód do celów prywatnych. Za użycie samochodu zapłacił Spółce 70 zł. Czy w takim przypadku powstanie u pracownika przychód ze stosunku pracy? Czy przychód ten podlega włączeniu do podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne?