Firma tworzy analizy makroekonomiczne dla jednej z firm inwestycyjnych. Przykładowo – odsyłamy je klientowi w marcu. W następnym miesiącu nasz klient akceptuje prace. Wtedy też wystawiamy fakturę i otrzymujemy wynagrodzenie. Mamy wątpliwość, kiedy powinniśmy rozpoznać przychód w CIT – w marcu czy kwietniu?
Autor: Damian Kłosowicz
Przekształciłam spółkę komandytową w spółkę z o.o. Sąd wpisał nową spółkę do KRS 22 stycznia 2023 r. Od 1 lutego 2023 r. stosuję ryczałt od dochodów spółek. Czy spółka jest podatnikiem rozpoczynającym działalność, o którym mowa w art. 28j ust. 2 ustawy o CIT?
Właściciel spółki z o.o. (opodatkowanej ryczałtem od docho- dów spółek) planuje założenie fundacji rodzinnej w celu prowadzenia za jej pomocą działalności gospodarczej. W jaki sposób będzie ona opodatkowana?
Wspólnik spółki z o.o. (będącej na estońskim CIT) korzysta z samochodu firmowego. Od wydatków na ten samochód odliczamy 50% VAT, przyjmując, że samochód jest używany do tzw. celów mieszanych. Zgodnie z przepisami jest to podstawa do nałożenia podatku na spółkę – ale jak obliczyć podstawę opodatkowania? Czym są „wydatki związane z używaniem samochodów osobowych”? Czy można uniknąć płacenia tego podatku?
Firma wybrała ryczałt od dochodów spółek jako model opodatkowania od 1 stycznia 2023 r. Próbujemy ustalić wysokość dochodu od korekty wstępnej, który będziemy musieli niedługo zadeklarować i odprowadzić od niego podatek. Czy powinniśmy uwzględnić odpisy amortyzacyjne od środka trwałego, jeśli zakup środka trwałego odbył się ze środków otrzymanych z dotacji?
Firma od 1 stycznia 2023 r. rozpoczęła stosowanie CIT estońskiego. Do tej pory co roku tworzyła rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w art. 37 ustawy o rachunkowości. Czy w związku z wyborem ryczałtu od dochodów spółek powinniśmy w dalszym ciągu tworzyć te rezerwy?