Podatnik prowadzący działalność gospodarczą w zakresie usług transportowych posiada faktury niezapłacone za swoje usługi od stycznia 2016 roku. Z uwagi na brak zapłaty od kontrahenta sam nie zapłacił faktur za paliwo. Sprawa dotycząca należności jest w sądzie i należności te najprawdopodobniej zostaną uregulowane. Wówczas podatnik zapłaci swoje długi za paliwo. W związku ze złą kondycją przedsiębiorca od kwietnia 2017 roku zawiesił działalność. Jak w związku z tym zamknąć rok 2016 przy metodzie kasowej obowiązującej w zakresie podatku VAT? Wystawione faktury za usługi zaliczono do przychodów, ale nie odprowadzono podatku należnego VAT, natomiast faktury za paliwo ujęto w kosztach podatkowych, nie odliczono podatku naliczonego VAT. Jeżeli zostaną zapłacone moje faktury i ja zapłacę za paliwo, jak rozliczyć VAT w okresie zawieszenia, tzn. czy w okresie zawieszenia muszę składać deklaracje VAT co kwartał, czy tylko za te kwartały, w których zostaną dokonane jakieś płatności? Czy mogę ująć w kosztach podatkowych koszt adwokata, którego firma musiała wynająć do sprawy sądowej w celu ściągnięcia swoich należności oraz opłatę sądową do pozwu w wysokości 1.500 zł? Jeśli tak, to w którym momencie czy w momencie ich poniesienia czy dopiero w momencie jak zapadnie wyrok sądu?
ODPOWIEDŹ
Za datę powstania przychodu z działalności gospodarczej uważa się dzień wydania rzeczy, zbycia prawa majątkowe...
Pozostałe 70% treści dostępne jest tylko dla Prenumeratorów
- 12 papierowych oraz cyfrowych wydań magazynu"
- Dostęp online do aktualnych i archiwalnych wydań czasopisma oraz dostęp do dodatkowych materiałów
- Nielimitowane konsultacje
- ...i wiele więcej!